广州市翼家贸易有限公司
财务报表附注
2012年度
一、基本情况
某某贸易有限公司于**年**月**日经广州市工商行政管理局天河分局核准登记注册成立，取得注册号为***********号的《企业法人营业执照》。注册资本：****万元。公司地址：********；法定代表人：***。

公司经营范围：批发和零售贸易；货物进出口、技术进出口；计算机信息网络、多体网络的研究开发。

二、主要会计政策
1、会计制度：公司执行《企业会计制度》。

2、会计年度：公司会计年度自公历1月1日至12月31日止。

3、记账原则及计价基础：以权责发生制为记账原则，以实际成本为计价基础。

4、记账本位币：以人民币为记账本位币。

5、存货核算方法：以历史成本计价，发出材料和产成品按加权平均法计价，低值易耗品和包装物在领用时一次性摊销。

6、固定资产：按实际成本计价，采用直线法计提折旧，估计残值为原值的10％。

7、收入的确认
商品销售以商品已经发出，商品所有权已转移买方，收到货款或取得收取货款的凭据时，作为销售收入的实现。

劳务收入以服务已经提供，收入价款，或已取得收取款项的凭据时，作为收入的实现。

三、税项
1、增值税：税率为3% / 13% / 17%；
2、城市维护建设费：税率为7%；
3、教育费附加：税率为3%；
4、防洪费：税率为1‰，按收入计缴；
四、会计报表有关项目注释（如无特别说明，单位为人民币元）
1、货币资金
项目
期末数

现金
108,904.94

银行存款
13,436,433.56

合计
13,545,338.50

2、应收帐款
项目
期末数

**********有限公司
1139,647.00

合计
1139,647.00

3、预付帐款
项目
期末数

*****公司
24,600.00

*****公司
17,778.00

*****公司
9,209.61

*****公司
4,290.00

*****公司
11,320.00

合计
67,197.61

4、其他应收款
项目
期末数

***
1,800,000.00

****
15,000.00

合计
1,815,000.00

5、存货
项目
期末数

库存商品
1942,969.69

合计
1942,969.69

6、固定资产及累计折旧
金额项目
年初数
本期增加额
本期减少额
期末数

电子设备
24,133.66
63,500.00
0.00
87,633.66

运输设备
60,000.00
0.00
0.00
60,000.00

一、原价合计
84,133.66
63,500.00
0.00
147,633.66

电子设备
8,999.00
8,490.09
0.00
17,489.09

运输设备
23,750.00
11,400.00
0.00
35,150.00

二、累计折旧合计
32,749.00
19,890.09
0.00
52,639.09

三、净值合计
51,384.66
43,609.91
0.00
94,994.57

7、应付帐款
项目
期末数

*****公司
7,933,831.30

*****公司
200,000.39

其他
-41,4330.30

合计
7,719,501.39

8、其他应付款
项目
期末数

****
800,786.72

合计
800,786.72

9、应交税费
项目
年初余额
期末余额

企业所得税
42,115.03
47,064.02

增值税
77,150.21
105,130.36

城市维护建设税
5,400.51
7,359.13

教育费附加
2,314.51
3,153.91

地方教育费附加
1,543.00
2,102.61

堤围防护费
9,591.76
12,903.98

代扣代缴个人所得税
0.00
140.84

合计
138,115.02
177,854.85

10、实收资本
项目
期末数

******
0000000

合计
0000000

贵公司实收资本经广州海正会计师事务所出具的海会验字（2012）A413号验资报告验证
11、未分配利润
项目
期末数

期末未分配利润总额
2,597,004.41

合计
2,597,004.41

12、主营业务收入
项目
本期发生数

主营业务收入
32,083,676.78

合计
32,083,676.78

13、主营业务成本
项目
本期发生数

主营业务成本
27,271,125.26

合计
27,271,125.26