财务部2013年工作总结暨2014年工作计划报告 日荣五金制品（深圳）有限公司 2013年11月08日 报告人：唐艳辉 财务部精神 励 行 节 约 精 打 细 算 诚 信 为 本 依 法 理 财 目录 2013年财务部工作总结 2013年财务数据分析 2013年底税务筹划-税务局 2013年底会计及税务的审计和报表 2013年财务问题点总结、存在问题解决情况或进展 2013年财务制度规范建立 2014年财务年度工作计划 2013年财务项目成本 2013年财务培训 一、2013年工作总结 独资企业 2月进口、3月出口 4-5月账务衔接 6-10月来料厂注销中 预算及费用 1-3季度总结会议，解析费用定义及改善存在问题 ERP财务体系 应收、应付、成本、总账及分录、固定资产 2012会计师事务所年度审计、汇算清缴及年度申报 审计及税务 证照年检 固定资产 2012国地税、财政、工商、外管等8个部门联合年检 建立并执行固定资产管理制度，建立固定资产卡片 二、2013年产值数据 三、2013年产值分析 1、企业产值分析 2013年的销售收入较去年同期比较有很大的下滑，下滑幅度为6.3%；职工人员也有所减少，减少幅度为10%，故人均产值有上升4.2%。 原因分析：虽然职工人数减少，但加班较多，加班费用比去年增加4%，这也是大家辛苦的成果。 2、工资及加班 万元 万元 四、2013年销售情况 五、2013年销售情况比较分析 1、2012年销售情况 2、2013年销售情况 占总营业额33% 占总营业额67% 占总营业额39% 2013年欧美客户在7.8.9增长较为迅速，增长额：HKD900.31万元，占总营业额的39%，增长比例为13%。 日系客户因受大环境“钓鱼岛”的影响、市场行情、以及其他等等诸多因素，2013年营业额明显下滑，下滑金额为HKD:1485.52万元，下滑幅度为11%。 六、2013年工资及加班 七、2013工资及加班情况分析 万元 八、2013年公司运营能力 九、 2013年财务运营能力分析 公司运营能力分析 公司应收账款周转率较高，说明收账迅速、账龄较短、资产流动性强、偿债能力强。 应付帐款周转率较应收账款周转率略高，说明公司付款比收款周期更短，有待改善。 存货周转率变化很大，是因为计价方式不同（资材手工同ERP)产生的影响，同时也反映存货周转 率越高，表明其变现的速度越快，反之，存货资金占用就会越大。 总资产周转率较去年同期有所下降，反映了公司的经营效率比去年有所下滑，收入减少，盈利能力减少。 十、2013年公司成本及费用 币别：人民币 （万元） 十一、2013年成本及费用分析 收入与成本费用分析 万元 从上图可以看出，2013年材料成本较去年同期相比增加3.1%，反映今年在材料价格或是材料损耗上耗用较大,有待改善。 人工成本在人员减少的基础上，占收入的比率较去年同期相比增加0.7%，这是今年工资上涨及加班较多导致；故采用激励方式、提高效率的情况下可适当控制加班。 制造费用较去年同期相比降幅3.6%，这是经过大家的努力，在一定程度上降低了费用支出。 十二、2013年预算及费用 十三、2013年季度预算及费用总结 十四、2013年财务问题点总结 十五、工作的不足 财务部尚有以下应做好而未做好的工作，需努力加强改善。 1、固定资产卡片管理，有待改进。 2、应收账款周期比应付帐款周期长，在收款方面不是特别及时，有待改进。 3、财务是一项严谨而又繁琐的工作，作为财务 人员，我们要不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和企业的发展，与各位共同进步，与公司共同成长。 为什么 为什么 为什么 为什么 为什么 改善