I
论文摘要
中国银行吉林省分行经济资本配置模式改进研究
随着新巴塞尔协议在国际金融监管应用中的不断推进和落实，我国国内对银欧亿·体育（中国）有限公司的
监管也在不断发生变化，尤其在 2013 年年初，随着银监局出台的《商业银行资本管理
办法》正式实行，使得对我国商业银行资本管理的计量方法和手段发生了较大变化。而
中国银行总行为适应银监局监管政策的变化，也出台了一系列的资本管理措施，全面实
行“内生动力机制”，对资本资源实行动态管理，这也就使吉林省分行原有的固定限额
式资本配置模式无法满足新型管理方式的要求。如何适应银监局、中总行对资本管理方
式的新要求，改进资本配置模式，向管理要效益，提高资本使用效率，成为了中国银行
吉林省分行的一个重要课题
经济资本管理是基于资本的稀缺性和高成本性，具有效益约束和风险约束的，对用
于抵御银行非预期损失的资本的管理。由于资本的稀缺性，因此必须将有限的资本资源
合理有效的配置到最能够增加银行价值的环节。本文通过对中国银行吉林省分行的经济
资本配置模式进行分析和研究，查找现行管理模式存在的缺陷和问题，研究这些问题产
生的原因，以期对现行资本配置模式进行完善和改进，使之更为适合吉林省分行的管理
现状
本文首先提出研究背景、研究意义以及研究方法，接着对银行内外部监管的理论基
础进行阐述，然后从吉林省分行的资本管理历史沿革及现状出发，并结合当前经济资本
配置模式中存在的问题，深入分析其成因，对现行资本配置模式进行进一步改进
和完善，形成以量变为指导的弹性资本配置和以质变为指导的资产风险权重相结
合的二维经济资本配置和管控模式，同时形成基于该资本配置模式的绩效指标体
系
本文从中国银行吉林省分行资本配置模式的实际情况出发，应用财务管理和
资本管理的理论和方法，对现行资本配置模式存在的问题进行分析研究，从提高
资本使用效率，改善资本回报水平的角度出发，寻找改进现行资本配置模式的有II
效途径，发挥资本管理的作用，提高资本使用效率，改善资本回报水平，实现经
济价值增加值最大化
中国银行吉林省分行的资本配置模式改进，利用了定性分析与定量分析结合、
调查研究、经验总结贡等方法，旨在探索出一套更符合现状的资本配置模式，为
经济资本管理工作提供积极有效的帮助
关键词：
经济资本；资本配置；商业银行
III
Abstract
The study for economic capital allocation mode modification in Bank
of China Jilin Branch
With the new Basel agreement’s promoting and implementing in application of
international financial regulation, China's domestic banking regulation is in constant
change, especially in early 2013, Banking Regulatory Bureau released Measures for the
management of commercial Banks' capital, which have a strong impact on measurement
methods and means of commercial bank capital management. In order to adapt the
Banking Regulatory Bureau' new regulatory policy, Bank of China head office
introduces a series of capital management policies to achieve endogenous dynamic
mechanism which allows a dynamic management on capital resources. That's why Jilin
Branch original fixed quota type capital configuration mode can't meet the requirements
of new management style. How to adapt Banking Regulatory Bureau and Head Office's
new requirement, improve capital allocation model, and enhance usage efficiency have
become an important topic in Bank of China Jilin Branch.
Economic capital management which is based on capital's scarcity and high-cost nature
has benefit constraint and risk constraint. It is used for resisting unexpected loss. Due to the
scarcity of capital, limited capital resources must be used to the chain which would increase the
bank value. The paper is devoted to search the problems existing in current management mode
and study the causes of these problems by analyzing economic capital allocation model of Bank
of China Jilin Branch whose current management situation would scale new heights.
The paper comes up with the research background, significance and method first;
then estate the theoretical basis of internal and external regulation; thirdly, list out the
problems existing in current economic capital allocation model from Jilin Branch’s
capital management historical development and current situation; as last, analyze the
defective products. Based on that, combined with flexible capital allocation guided by
quantitative change and capital risk weight guided by qualitative change,
two-dimensional economic capital allocation and control mode come into being via the
analysis and improvement. Meanwhile, performance indicator system based on the
capital allocation model come up.IV
For purpose of finding a way to improve current capital allocation model efficient
path, play a good role of capital management, increase efficiency of capital using, and
achieve maximum economic value added value, the paper studies capital allocation of
Bank of China Jilin Branch in combination with the practical situations and problems
via financial management and capital management theories and methods etc.
Bank of China Jilin Branch’s capital allocation model improvement takes
combining qualitative analysis with quantitative analysis, investigation and experience
summary methods to seek a set of capital allocation model which is suitable for Jilin
Branch’s current operating state to offer a effective help.
Key words:
Economic capital；capital allocation；commercial bank第 1 章 绪论
1.1 研究背景
商业银行是现代金融体系的核心，对于整个国民经济的发展都至关重要。随
着全球经济一体化程度越来越高，银欧亿·体育（中国）有限公司不仅在本国经济增长中起重要作用，甚
至能够影响全球金融体系的稳定。正是因为银欧亿·体育（中国）有限公司日益国际化，在全球范围内实
施统一的监管措施就显得尤为重要，在这种情况下，巴塞尔协议应运而生
1988 年 7 月，巴塞尔委员会通过了“关于统一国际银行的资本计算和资本标准
的协议”（简称《巴塞尔协议》）。这是第一次在全球范围内实施的监管措施，受到
了全球银欧亿·体育（中国）有限公司的普遍认可，均自觉遵守执行，也是第一次以资本充足率作为衡量
风险水平的指标，有利于银欧亿·体育（中国）有限公司的稳健发展，防范金融危机的发生。同时，巴塞
尔资本协议对不同经营水平的银行的风险管理和资本配置都会产生广泛影响，也
有利于银欧亿·体育（中国）有限公司在全球范围内的公平竞争
随着银欧亿·体育（中国）有限公司全球竞争日趋激烈，创新工具的不断出现，巴塞尔Ⅰ虽然历经多
次补充修订，仍然越来越不能满足国际金融市场的监管要求。特别是 90 年代爆发
的三次金融危机，更是暴露出巴塞尔Ⅰ的资本充足率规定已无法保证银行的风险
与资本相匹配。在这种情况下，巴塞尔委员会制订了新巴塞尔协议，作为更科学
合理的风险管理方法，以增强各国抵御金融风险的能力
因为银欧亿·体育（中国）有限公司健康发展的前提条件是资本是否充足，所以巴塞尔协议对此也提
出严格的要求。银行的资本主要由两方面组成：一方面是银行在成立前期筹集到
的资金，另一方面来自经营收益。根据巴塞尔协议的规定，资本又可具体划分为
核心资本和附属资本。《商业银行资本管理办法（试行）》根据我国商业银行的实
际情况将资本具体分为三部分：第一部分是核心资本，包括实收资本或普通股、
资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分，
其他一级资本包括其他一级资本工具及其溢价、少数股东资本可计入部分；第二
部分是二级资本，包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备、少数股东资
本可计入部分；第三部分是资本的扣除项，包括商誉、其他无形资产（土地使用
权除外）、由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口、资产证券化销售2
利得、确定受益类的养老金资产净额、直接或间接持有本银行的股票、对资产负
债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备、商业银行自身信用
分析变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益
商业银行资本主要起以下几各方面的作用：
（1）是商业银行经营活动的重要前提。作为是为商业银行能够正常经营前的
准备资金，用于购买办公设备及用品等
（2）是风险损失的“缓冲器”。一旦商业银行遭遇重大风险事件，发生非预
期损失时，银行的资本可以用于维持对外支付能力，能够为管理者争取时间改变
现状
（3）是银行整体实力的标志，提高市场信心。商业银行经营中所使用的流动
资金大多是公众存入银行的生息资产，是银行的负债，这种经营现状决定了市场
信心是经营管理的关键。充足的资本既有利于银行拓展信贷业务，也能够体现出
银行的抗风险能力，更重要的是，有利于提高公众对银行的信心
（4）促进商业银行经营规模与风险水平相匹配。管理者易受利益驱使而盲目
扩大经营规模，一旦风险超出了银行本身所能承受的范围，就有可能造成银行破
产甚至引发金融危机。