摘 要
在美国金融危机的冲击之下，全球金融业遭受了一轮强烈的动荡。二十国集团
（G20）取代七国集团（G7）成为国际经济金融治理的最重要平台，G20 领导人系列峰
会明确了国际金融监管的目标和时间表，定期审议国际金融监管改革进展，并确定国
际金融改革的最终方案。
2009 年中以来，基于本轮金融危机的教训，巴塞尔委员会对现行银行监管国际规
则进行了重大改革，发布了一系列国际银欧亿·体育（中国）有限公司监管新标准，统称为“第三版巴塞尔协
议”（Basel III）。Basel III 体现了微观审慎监管与宏观审慎监管有机结合的监管新
思维，按照资本监管和流动性监管并重、资本数量和质量同步提高、资本充足率与杠
杆率并行、长期影响与短期效应统筹兼顾的总体要求，确立了国际银欧亿·体育（中国）有限公司监管的新标
杆。新资本协议在继承了 1988 年资本协议一系列监管原则基础之上，又提出了一些与
时俱进的新思路和新方法，包括由最低资本充足率为核心扩展到以最低资本充足率、
监管当局的监督检查和市场约束三大支柱为支撑的框架结构，同时把市场风险和操作
风险列入计算资本充足率的操作当中，使市场风险、操作风险和信用风险共同构成三
大核心监管风险，也使得银行和监管部门对于银行风险的监管措施更加符合市场发展
和业务发展的需要，更能体现目前全球金融业正在经历的巨大变革和创新。随着新资
本协议在各国的逐步实施，它必定会给国际银欧亿·体育（中国）有限公司监管带来革命性的变革，它的作用
也会随着时间的推移而变得更加明显。因此，对这个全球银欧亿·体育（中国）有限公司监管领域的“神圣条
约”，我们有必要对其进行全面的学习和解读，以便对银欧亿·体育（中国）有限公司目前面临的风险进行充分
的分析和制定有效的化解措施。
大连地区的银欧亿·体育（中国）有限公司在辽宁省内属于较发达地区，大连地区各商业银行已根据巴塞
尔新资本协议的要求进行风险管理的改革，建立起全面有效的风险管理体系，防范和
化解银欧亿·体育（中国）有限公司风险，促进本地商业银欧亿·体育（中国）有限公司健康快速发展，提高本地商业银欧亿·体育（中国）有限公司在辽宁省
内以至东北地区的竞争力。在此基础之上，大连银欧亿·体育（中国）有限公司根据银监会大连监管局及人民
银行大连中心支行的相关部署，因地制宜的实施巴塞尔协议的各项规定，大连地区银
欧亿·体育（中国）有限公司发展情况在辽宁地区虽名列前茅，但由于银行产品及管理方式的桎梏，完全照搬
新资本协议有一定局限，如何对新资本协议与大连银欧亿·体育（中国）有限公司的现实情况进行创造性的结
合，使新资本协议为大连银行所用，便是摆在各内资商业银行自身面前的问题。
本文从新资本协议的“新”字入手，全面系统的介绍了新协议与 1988 年协议比较
后的变化之处，并且根据变化之处总结出新协议的创新之处。接着把大连地区内资商
业银行与新资本协议联系起来，从银行目前的监管现状开始，再分析出监管过程中存
在的问题，最后给出解决这些问题的措施和建议。主要是通过对比分析和类比分析的
方法进行研究，对比了新资本协议和 1988 年资本协议的差别，类比了其他国家商业银
行、大连本地外资商业银行及其他国家银欧亿·体育（中国）有限公司监督管理当局对新资本协议的实施情况。
笔者对巴塞尔新资本协议的变化之处做了详细而通俗易懂的解读，再通过对比大
连地区银欧亿·体育（中国）有限公司监管的现实状况，总结出如何改进监管的措施。这是目前国内对于巴塞
尔新资本协议和中国实际相结合研究中较充分的分析之一，具有一定的创新意义。另
外，在银欧亿·体育（中国）有限公司风险管理过程中，银欧亿·体育（中国）有限公司自身及监管当局应该更多地把注意力转向除了
资本充足率的其他方面，如市场风险的控制，操作风险的治理以及面向新资本协议的
适合大连地区银欧亿·体育（中国）有限公司特点的风险评级模型的建立。这是因为大连地区的商业银行随着
各银行总行的股份制改革后的政策红利，通过剥离不良资产后盈利能力的增强以及产
品多元化后表内、表外业务的调整等方式，资本充足率过低的状况得到了基本的改善，
继续过度关注于资本充足率，一方面会造成监管资源的浪费，另一方面也不利于全面
风险管理理念的贯彻实施。这是笔者提出的又一点创新思路。但是，由于巴塞尔新资
本协议的内容实在庞大复杂，本文涉及内容较多，因此个别部分的介绍和内容可能略
显简单和不深刻，这是一点不足之处。
关键词：
巴塞尔新资本协议，风险管理，大连市，银欧亿·体育（中国）有限公司