第一部分：总则
第二部分：细则
第三部分：票据要求及规范
第四部分：附件
第一部分：总则
报账时采取“一事一报，单笔单结”的原则，杜绝同一事由发生的费用分开报账；多人就同一事项发生费用报账的，由部门经理敦促相关责任人同时递交报账欧亿·体育（中国）有限公司。

借款原则上采取“前帐不清，后款不借”的原则；
报账时间：报账时间按如下规定执行，逾期报账按80%核销（属于审批人员原因未能按时报账的追究审批人员的责任）。

3.1 在武汉市内出差的，出差任务结束后次日（双休、节假日顺延，下同）报账；
3.2 外地出差时间短于一周（含一周）的，返司后次日报账；
3.3 出差时间在一周以上的，出差返司后一周内报账。

借款流程：借款申请单部门经理及以上员工报总经理批准，其余员工报总经理助理审批。4.1 出差申请人在公司：首先由申请人根据出差任务的实际情况填写并逐级报批《出差计划单》，然后凭已审批完毕的《出差计划单》填写并逐级报批《借款单》，第三步凭已审批完毕的《借款单》在出纳处领取款项；最后在综合部登记出差考勤，并将《出差计划单》交综合部备查。

4.2出差人连续在外出差中间需要再次借款的：需将前期工作日志电邮（或传真）至各部门经理（同时抄送费用会计），由各部门经理或指定人员凭此办理借支手续。

费用报账流程：报销人填制报销单(部门负责人审核(费用会计审核（目前由乐莉负责）(会计复核(财务经理审批(总经办审批（部门经理及以上员工报总经理批准，其余员工报总经理助理审批）(出纳处领款（目前由李红梅负责）。

相关票据规范：员工报账的发票必须是国家正式发票，发票抬头为公司全称，必须填写开票日期及开票人全名；对于不合格发票，财务人员应拒收。因个人原因丢失报账票据的，视同无票不予报销，遇特殊情况，由当事人直接写出书面原因，由总经理特批；
对成本费用支出实行二级审核监督制：部门负责人对本部门人员费用开支进行初次审核，股东在公司日常借支及报账核销由股东之间先互相进行初次审核；初次审核后由财务部负责对公司全部成本费用二次审核。

对物特殊事项发生的费用，按照特事特办的原则，单独申请报批。

第二部分：细则
一、手机通讯费
通讯费补贴标准（分期间计算，市场部适用市场部管理办法）
项目
出差期间补贴标准
(元/天)
在司期间补贴标准
(元/天)
部门经理
22项目主管1
部门员工1
手机通讯费使用和报销规定
手机号码必须是在公司通讯录上公布且允许使用的号码，方可审核报销；
出差外地的员工可致电财务人员代为其手机充值（目前由乐莉负责。但出差一个月以内的，申请人自己依据标准缴足话费），财务人员在充值后在索取的发票上注明具体充值时间及金额，并记作该员工的出差借支，由该员工返回公司到财务部核对确认后补办手续。

手机必须自7：30—22：30保持开机状态，