财务培训稿
（主讲：李小波）
财务部组织架构及其职责、分工与配合，财务部的控制与管理：
财务部的组织架构
成都店根据总部的要求，结合其自身经营管理的实际需要，财务部设置如下岗位：
财务部组织机构架构图

工作中的失误与教训
财务部在这几年的工作中有成功、好的一面，为公司的经营决策起过重要作用，但在工作也有失误的教训值得与大家探讨，以总结过去，面向未来，更好地完善今后的财务工作，现举例说明：
案例：有一次在支付供应商的货款就出现一个不应该出现的事情。供应商的原单位名称很久就已按公司的要求进行了更名，且原单位在银行的开户已注销，而我们财务在支付供应商的货款时，仍按供应商的原单位名称、帐户、开户行支付货款，导致供应商无法收到货款，使公司的形象受到严重影响。

曾出现过报送数据不准确的情况，大家要引以为戒，加强稽核，杜绝此类事件的发生。

企划活动的计算方法：
举例：满100省30再送30，（6.25折），满188返100礼券（6.527折）
关注返券量，参加品牌的比例
变更结算单位的要求：
分成以下几种情况
单位名称变更
不能开局代开发票（税法的相关规定，作为上市公司的要求，不能闯政策红线。恩威被罚款近1亿使企业元气大伤，手机费进工资总额
◆“往来岗位”工作流程及会计核算（主讲：薛永根）
一、往来岗位所涉及的单证：
岗位
计算机部
出纳/核算会计
供货商
付款岗位
1、商品验收清单
1、银行付款凭证回单联
1、增值税专用发票
2、供应商销售日报
2、商品验收清单
2、出库单
3、供应商礼券销售明细
3、联营厂家返款表（付款表）
3、供货商盖章确认的付款通知单
4、厂商抽成异动表
5、付款通知单
6、收款通知单
7、转帐付款审批单
二、各种单证传递程序
往来岗位
往来会计按照合同规定账期对账。！、经销：根据供货商“出库单”和“商品验收清单”核对后，填制“付款通知单”，经供应商确认后，收到税票后，填制“转帐付款审批单”，经营业部、财务部、门店总经理签字后交出纳付款；对于支付预付帐款是根据合同约定，履行相应的手续后预付；2、代销：根据供应商的“出库单”，“商品验收清单”、“代销商品清单”，经往来会计核对后填制“付款通知单”、“收款通知单”，传至供应商核对确认无误后，收到税票后填制“转帐付款审批单”，并做“付款大表”，经营业部、财务部、门店总经理签字后交出纳付款；3、联营：由往来会计核对无误后填制“付款通知单”、“收款通知单”传至供应商核对无误，收到税票后填制“转帐付款审批单”，汇总编制“供应商付款大表”，请各有关领导签字后，送至出纳付款，出纳将付款凭证返回往来会计进行帐务处理。

会计工作流程
往来会计的工作流程归纳起来为6个字：