摘要
内部控制与操作风险管理是现代企业管理架构的核心内容，是企
业持续发展的制度保证。那么，什么样的风险是操作风险它与企业
内部控制的关系如何加强操作风险管理的意义何在这是银行管
理者在研究操作风险管理时首先必须回答的问题。此外，随着商业银
行规模的不断扩大，如何有效管理操作风险、减少损失日益成为金融
界重点关注的问题。
巴塞尔监管委员会(BaselCommittee)在2004年正式发布的((新
资本协议》中把操作风险纳入管理框架内，对国际银欧亿·体育（中国）有限公司操作风险的
度量和管理提出了新的要求。从我国来看，近几年由操作风险引起的
大案要案频频发生，给我国造成了严重的经济损失，既影响了银行的
社会形象，也影响了正常的社会秩序。在这个大的背景之下，作为我
国一家大型国有控股商业银行一级分行一ZG银行四川分行的一名管
理者，笔者认为，作为商业银行经营管理中重要组成部分之一的操作
风险管理的体系建设具有更重要的现实意义。
本文的研究思路是从一般到特殊，从抽象到具体再到抽象地得出
有效的商业银行内控合规评价体系应如何建立完善的基本结论。为
此，全文共分七章加以论述。具体逻辑结构如下:
第一、二章是前言及风险管理与内部控制理论概述。首先对风险、
操作风险、风险管理、全面风险管理和内部控制等几个相关的概念进
行了界定，接着从造成目前我国商业银行操作风险问题层出不穷的原
因入手，对一个严密有效的内控流程制度应具备的特点进行了规范性
的研究。
第三章是商业银行操作风险管理现状研究。本章以《巴塞尔新资
本协议》对操作风险的监管要求为切入点，对国际和国内几家大型商
业银行的操作风险管理现状进行了比较分析，得出国际商业银行操作
风险管理经验对我国的五个方面的借鉴意义。
第四章至第七章是商业银行操作风险管理体系的构建。本部分以ZG
银行四川分行的操作风险管理实践为例，从价值链模型出发，对操作
风险管理环境建设、操作风险管理流程、操作风险系统建设三个方面
进行实证分析和探讨，同时对我国商业银行建设操作风险的可行性实
施路径提出建议。
由于笔者知识有限，文中难免出现错误和疏漏之处，恳请各位老师
学者不吝赐教。谨致以衷心的感谢!
关键词:商业银行内部控制操作风险管理