论文摘要
资金管理是企业管理的核心内容，在不同的发展阶段企业的资金
管理可能出现不同的管理方式和策略。集团资金管理如何从传统粗放
的资金管理过渡到现代企业资金管理，建立与现代企业发展战略相一
致的资金管理体系，实现强有力的资金管控机制，是目前国有企业，
尤其是大型国有集团企业迫切需要解决的问题。传统粗放的资金管理
模式主要体现在资金管理制度不健全，资金管控能力较为薄弱，资金
使用效率低下，资金的分布、存量、流量和流向不太明确，无法有效
地支撑企业的业务活动和投资活动，进而难以保障企业整体战略的实
现，对资金风险的防范意识淡雹控制力不高(如四川长虹Apex事
件就反映出该问题)，企业的资金管理部门常常只履行出纳结算的职
能。因此，传统粗放式的资金管理模式己无法适应现代大型国有企业
转型升级、上水平的发展步伐。

大型国企传统粗放的资金管理模式为什么会暴露出如此多的弊
端呢分析其主要原因体现在:1、资金流量较小，资金存量无法满
足企业日益增长的需要，实现资金规模经济效应的基础条件不具备。

2、缺乏资金集约化管理的策略安排和实施手段。由于长期以来资金
管理的观念淡薄以及手段落后，资金使用效率较低，对充分利用集团
有限资金助推企业核心业务或提升竞争力作用不明显，从而未能发挥
集团企业的规模优势。3、随着经济全球化的发展，企业经营范围的
扩大，对于跨国资金使用面临的利率、汇率、相关的金融政策风险等
因素考虑不够，面临较大的风险。4、在新的市场经济条件下，资金
信息化建设需要及时根据企业经营发展做出调整，否则将无法满足企
业业务发展和战略决策的信息需求。

在本篇论文里，笔者将结合多年的资金管理工作经验以及国内外
资金管理的典型案例分析，运用相关财务理论和管理理论，探索适合
大型国有企业的现代企业资金管理模式，主要从资金管理制度建设、
资金集约化管理策略、预算风险管理、资金信息化管理、国际资金管
理、人才体系搭建等诸多方面阐述资金管理的模式与策略，提出相应
的措施及政策建议。

基于此，本文共分为四个部分:
第一部分绪论着重阐述本文研究的出发点和现实意义，运用相
关案例分析和管理理论，着重指出大型国有企业当前面临的资金管理
的困境以及传统资金管理模式的弊端。

第二部分问题分析主要对传统资金管理模式的不足进行成因
分析，着重研究资金管理模式的最新发展状况，结合内外环境因素分
析，提出一般性的资金管理与发展策略。

第三部分以SD公司为例，深入剖析资金管理模式的发展变迁，
从多角度分析现代资金管理模式给SD公司经营发展带来的影响，指
出运用现代资金管理模式是大型企业集团资金管理的必然选择。

第四部分在经验总结和问题分析的基础上，提出改进大型国有
企业集团资金管理策略的措施及对策建议。

本文的研究采用规范分析与案例分析相结合，理论分析与实证研
究相补充的方法，充分利用本人掌握的第一手管理欧亿·体育（中国）有限公司和数据，以及
实际管理体验，综合运用定性和定量的分析方法，得出相关结论，提
出管理措施和政策建议。

本文的主要贡献:在市场经济不断变革的发展过程中，大型国有
企业资金管理策略研究相对缺乏的情况下，根据本人实际的工作经
验，利用相关理论结合实际案例，对大型国有企业资金管理策略进行
系统探索，并对可能面临的问题进行前瞻性剖析，提出了具有一定针
对性和指导性的管理措施和政策建议，希望能为大型国有企业资金管
理提供一定的参考价值。

本文的不足:本人在大型国有企业长期从事资金管理工作，实践
经验丰富，但意识到自己理论知识的不足，在尽可能收集材料的情况
下，竭尽所能将学到的理论知识运用到论文写作当中。通过写作这篇
论文，不断地加深学习和理论修养，积极探索资金管理在大型国有企
业的发展方向，下一步继续深入研究，不断改进。

【关键词】大型国有企业资金管理模式传统现代发展