论文摘要
近30年来，商业银行特别是中小商业银行正面临日趋复杂的风险环境，2006年新
巴塞尔资本协议的正式实施，在信用风险量化上着重强调内部评级法，以完善商业银行
风险控制。对于中小商业银行来说，如何建立内部评级体系、建设内部评级系统，进而
对内部评级模型进行验证和完善已成为一项十分重要的工作，本文结合A银行的实际
情况，以《A银行对公客户信用风险评级项目》为研究背景，基于信用风险内部评级的
相关理论，采用理论分析与实证研究相结合的方式，对我国中小银行信用风险内部评级
进行了研究。

本文共分为五章。第一章介绍本文研究的背景，研究的目的和意义，并描述了研究
的内容及方法等基本问题。第二章从信用风险、内部评级体系等相关理论描述开始，对
信用风险度量的意义、内部评级法的基本架构进行了描述，对我国中小银行内部评级体
系存在的问题进行了梳理。第三章以A银行为例，对A银行内部评级系统进行了介绍，
详细描述了银行内部评级系统建设及其结果的运用与文档管理。第四章介绍了A银行内
部评级模型验证，介绍了模型验证的目的、方法和工作内容，从客户评级模型验证、债
项评级模型验证以及内部评级模型微调等方面进行了详细分析。第五章提出了本文的不
足与完善之处。

在商业银行信用风险内部评级的研究方面，中小银行的分析还处于起步阶段，本文
结合A银行对公客户信用风险评级项目的实施，通过对A银行内部评级系统的建设和
A银行内部评级模型的验证，对其他中小银行在实施信用风险内部评级的建设上具有一
定的实际参考意义。

关键词：
中小银行，信用风险，内部评级,模型验证