《奇瑞汽车财务管理体系控制制度与规范汇编》(198页).rar前　　　　言 　　　　针对大部分企业处于筹建初期，财务管理相对薄弱，财务内部控制尚未健全的形势，为了更快地将管理思想转化流程和标准规范应用于企业的经营实践，更好地服务于企业的经济发展，公司组织编撰了《财务内控体系汇编指南》。 　　　　该指南着重从财务监控角度出发，汇集了企业经营管理的诸多方面，将业务与财务的关系通过模块的形式进行了整合，采用PDCA循环管理模式，从财务组织机构的建立和岗位职责入手，贯穿于采购.生产.销售.资产管理.预算管理.风险控制.会计核算.持续改进等13环节，较为详实地阐述了财务内控体系的主要思路和管理要点。为企业合理.高效.切实地加强财务管理，在实施方法方面提供了有效的借鉴。 　　　　该指南作为企业经营管理的重要文件，下发后各企业应充分组织学习，切实结合自身情况，有效地加以贯彻落实，对于重要的控制点如：分级审批授权制度.资产管理制度.采购招议标及询价制度等，应马上加以转化，形成符合企业实际的管理文件；对于已经或者即将发生的业务尚未建立控制点的，则要立即行动起来，加以消化形成有效的制度各规范流程，及时发现和反馈企业经营过程中存在的问题，防患于未然，最大程度地发挥系统的作用，引导各企业在做大.做强.提高经济效益水平方而迈入新的阶段。对此，各企业应将本企业财务内控体系转化的整体进度报送至奇瑞科技，我们将通过审核清单配合进度计划，组织各企业财务内控体系建设开展情况的跟踪检查，引导各企业走上高效财务管理的高速路。 另，在该指南编撰过程中，各企业财务负责人均参与了文件的编制.修订.会签等工作，在此表示感谢!但，由于时问仓促，加之水平有限，错误之处在所难免，请各企业多提宝贵意见，以便我们在今后的工作中不断改进。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　内控体系建设化小组 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 目　　　　录 第一章　管理职责 第一节　财务组织机构图 第二节　财务部门职责 第三节　财务部门岗位职责＂ 第四节　财务部门岗位工作流程＇ 第五节　财务部门岗位操作程序。 第六节　会计人员工作交接管理＇ 第二章　风险控制 第一节　财务管理 第二节　财务审批管理 第三节　合同管理 第四节　纳税与筹划管理 第五节　会计档案管理 第六节　综合统计管理 第七节　财务信息系统应用与管理 第三章　全面预算管理 第一节　经营计划与预算管理 第二节　企业战略规划 第三节　预算编制说明 第四节　预算组织与实施 第五节　预算分析与控制 第六节　经营目标管理 第四章　投资管理 第一节　项目预算管理 第二节　工程项目分析与控制 第三节　对外投资分析与控制 第五章　资产管理 第一节　存货管理 第二节　固定资产管理 第三节　无形资产管理 第六章　运营管理 　第一节　全面质量成本管理 　第二节　费用管理 第三节　成本分析与控制 第四节　内部索赔管理 第七章　采购管理　　　　 第一节　采购成本管理　　　 　第二节　采购及付款管理 第八章　生产管理　　　　 第一节　生产成本／费用分析与控制　 　　　第二节　成本核算系统 第九章　销售管理　　 　　　第一节　销售信用评估与分析　　　 　　第二节　销售与收款管理　　 　　　第三节　售后索赔分析与控制 第十章　人力资源管理　　　 第一节　人员工资与福利　　　 第二节　人力成本分析与控制 第十一章　资金管理　 　　　　第一节货币资金管理　　 第二节银行票据管理　　　 第三节财务印鉴管理　　　 第四节保险柜管理　　　　 第五节资金计划管理　　 　第六节筹资与担保管理 第十二章　会计核算　　 第一节会计核算办法　 　第二节会计科目使用及说明 第十三章　持续改进　　 第一节财务报告与分析　　 第二节CC小组活动管理 第一章　管理职责 第一节　　财务组织机构图(各企业根据实际情况