《金隅股份(建筑材料生产企业)内部控制制度》(53页).rar第一章　总则 　　　　第一条　概述 　　　　第二条　机构及职责 　　　　第三条　主要内容 　　　　第二章　环境控制 　　　　第一条　人力资源 　　　　第二条　组织架构及职能 　　　　第三条　管理人员的任免 　　　　第四条　员工的招录、调配和解辞 　　　　第五条　培训 　　　　第六条　保密义务 　　　　第七条　考核 　　　　第八条　奖罚 　　　　第九条　专业技术人员任职资格的评聘 　　　　第十条　涉外人员管理 　　　　第十一条　工资 　　　　第十二条　人事档案管理 　　　　第十三条　考勤管理 　　　　第十四条　工作纪律 　　　　第十五条　请假、休假 　　　　第十六条　退休 　　　　第十七条　福利待遇 　　　　第三章　业务审批与报销管理制度 　　　　第一条　经济业务支出及审批权限 　　　　第二条　资金支出程序 　　　　第三条　经济业务经办人及审批人的责任 　　　　第四章　会计稽核制度 　　　　第五章　内部牵制制度 　　　　第一条　概述 　　　　第二条　会计工作的内部牵制 　　　　第三条　物资采购保管内部牵制 　　　　第四条　产品生产的内部牵制 　　　　第五条　产品销售的内部牵制 　　　　第六条　其他业务的内部牵制 　　　　第七条　附则 　　　　第六章　货币资金控制制度 　　　　第一条　概述 　　　　第二条　岗位分工和授权 　　　　第三条　预算内资金的支付 　　　　第四条　预算外资金的支付 　　　　第五条　银行账户 　　　　第六条　票据和印章管理 　　　　第七条　监督检查 　　　　第七章　销售业务控制制度P15 　第一条　　　概述 　　　　第二条　　　岗位分工及授权 　　　　第三条　　　销售与发货的控制 　　　　第四条　　　货款回收与账目核对 　　　　第五条　　　监督检查 　　　　第六条　　　附则 　　　　第八章　采购业务控制 　　　　第一条　概述 　　　　第二条　岗位分工及授权 　　　　第三条　计划与审批控制 　　　　第四条　入库依据 　　　　第五条　采购价格控制 　　　　第六条　采购与验收控制 　　　　第七条　货款支付与账目核对 　　　　第八条　采购业务的监督控制 　　　　第九章　　　　成本费用控制制度 　　　　第一条　　　　概述 　　　　第二条　岗位分工及授权批准 　　　　第三条　成本费用控制的基本模式 　　　　第四条　采购成本的控制 　　　　第五条　制造成本的控制 　　　　第六条　期间费用的控制 　　　　第七条　成本费用的核算 　　　　第八条　成本费用的监督检查 　　　　第十章　　　　会计系统控制 　　　　第一条　　　　会计机构和会计人员 　　　　第二条　会计核算的基本要求 　　　　第三条　会计科目和财务报告 　　　　第四条　成本管理制度 　　　　第五条　固定资产管理制度 　　　　第六条　存货管理制度 　　　　第七条　资金管理制度 　　　　第八条　财务档案管理制度 　　　　第九条　财务印鉴章管理规定 　　　　第十一章　　　　公司信息化管理制度 　　　　第十二章　　　　公司网站信息管理办法 　　　　第十三章　　　　公司信息披露管理制度 　　　　第十四章　　　　公司重大事项内部报告制度 　　　　第十五章　　　　内部审计控制 　　　　 　　　　 　　　　第一章　总　　则 　　　　第一条　　为有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性 和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根 据《加强上市公司内部控制工作指引》、《公司章程》各专业系统风险管理和控制制度等有关规则，制定本制度。 　　　　第二条　　职责 　　　　1、股东大会：　 　　　　2、董事会：　 　　　　3、监事会：　 　　　　4、总裁：　 　　　　5、公司总部各职能部门：　 　　　　第三条　　本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制：环境控制、业务控制、财会系 统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。 　　　　第二章　　　　环境控制 　　　　　　　 　　　　第三章　　业务审批与报销管理制度 　　　　为规范经济业务支出的审批及报销程序，明确业务经办人、部门负责人及签批人的责任，确保公 司各项经济业务支出＂合理、合法、合规＂进行，有效避免财务风险，特制定本制度。 　　　　第一条　　在完全符合集团公司《投融资管理办法》等有关规定的情况下的前提下，经济业务支出及审批权限如下： 　　　　　　1、经济业务类别及审批权限： 　　　　　　针对不同业务分级审批联签。各项费用支出、新产品开发支出、工资及福利、物资采购支出，第一审批人为部门经理，第二审批人财务总监，第三审批人总经理（财务总监和总经理可以依据工作需要设定审批额度）。 　　　　　　2、资金支付审批：货币资金对外支付由公司财务总监签批。签批依据： 　　　　（1）公司下达各部门的《货币资金预算》； 　　　　（2）经济业务办理审批手续是否齐全； 　　　　（3）有关付款合同、协议； 　　　　（4）经济业务是否合理、合法、合规； 　　　　（5）公司货币资金结存状况和总体安排； 　　　　（6）其他需综合考虑的情况； 　　　　3、财务总监对违反财经法规、政策和公司有关规章的财务支出，以及有可有在经济上给公司造 成损失、浪费的财务支出，有权予以制止或