硕士毕业论文《一汽轿车股份有限公司基于风险管理的内部控制体系建设研究》(59页).rar摘要 一汽轿车股份有限公司基于风险管理的 内部控制体系建设研究 内部控制是公司为了提高经营管理效率、保证信息质量真实可靠、保护资产 安全完整、促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现等由公司管理层及其员工 共同实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程。内部控制对一个公 司的重要性不言而喻。随着经济全球化的到来，社会经济环境风云变换，公司间 竞争日益激烈，公司经营风险不断提高，迫切要求公司在加强经营管理的同时， 必须健全内部控制制度。 目前，中国汽车市场高度成熟，竞争加剧。一汽轿车股份有限公司作为中国 第一汽车集团公司的自主轿车事业重要阵地，在如此复杂和残酷的环境中要做大 做强自主品牌，构建基于全面风险管理的内部控制体系是公司强烈的内在需求。 当前，内部控制被赋予全面风险管理的新理念，一汽轿车股份有限公司的内部控 制体系已经不适应内外新形势的要求，急需构建体现全面风险管理的内部控制新 机制。 本文第一部分首先介绍了一汽轿车股份有限公司的基本情况，包括成立时 间、主营业务、公司品牌、组织结构、经营情况和远期规划。然后对一汽轿车股 份有限公司内部控制的现状进行了剖析，提出了八个方面的问题。最后，结合一 汽轿车股份有限公司的战略规划、竞争环境和监管要求，指出了在一汽轿车股份 有限公司建立基于风险管理的内部控制体系的必要性。 本文第二部分介绍了建设基于风险管理的内部控制体系的基本要求。在目标 的分析中，作者在分析内部控制的主流目标的基础上，提出了战略目标的统合作 用，并将各目标进行了具体分解。文章根据《企业内部控制基本规范》的要求确 定了内部控制建设的原则、要素和内容。最后，介绍了建设基于风险管理的内部 控制体系的主要步骤。 本文第三部分是论文的主体部分，详细介绍了建设基于风险管理的内部控制 体系的方法。文章将主要建设程序分为三个部分，分别是评估改进公司层面内部控制，公司全面风险的识别与评估和公司内部控制执行情况的评估，并给出了具 体的操作思路、手段和技巧。这也是本文的主要创新点，这个思路完全摒弃了以 往基于会计控制的内部控制建设方式，具有一定的实用价值和参考意义。 本文第四部分是论文的结尾部分，主要介绍了内部控制体系的维护与评价监 督工作。这也是基于对内部控制的全新认识上的一个工作，本文将内部控制定位 于一个不断完善和动态改进的过程。鉴于监管机构的要求，文章还介绍了满足外 部监督的一些工作。 本文作为作者对一汽轿车股份有限公司建立基于风险管理的内部控制体系 的前瞻性探索，不但可以直接用以指导一汽轿车股份有限公司的实际实施，也为 其他企业构建基于风险管理的内部控制体系提供了直接的参考。 关键词： 风险管理，内部控制，内部控制体系