《春龙集团资金管理审批制度》新华信(doc).rar 一　总则 第1条 为强化资金管理，严格控制资金流向。根据集团现状及未来发展要求，特制定本制度。 第2条 本制度适用公司所属企业及集团各企业（生产厂）与资金支出有关的各项业务。 第3条 本公司的所有业务支出单据，必须符合本制度的规定。 第4条 合乎本制度要求的单据，必须达到以下要求： 1. 单据必须内容真实、来源可靠。 2. 单据必须内容完整、手续齐全、字迹清晰。 3. 单据必须符合财务部有关的时间要求。 4. 增值税专用发票抵扣联不准折叠、粘贴、涂改、装订、签字。 二　审批程序 第5条 固定资产购进、固定资产大修费用，由设备主管负责人申请，企业总经理审核后，转交财务部部长审核，报集团总裁审批。 第6条 购进的原材料、包装物、五金工具、量具、刃具及配件必须经保管员验收入库后并开具入库单，由经办人、采供部负责人签字，凭发票和入库单到财务科审核合格后，转交企业总经理审核，再由财务部部长审批入帐。 第7条 现款现货、预付订金的，应由采供部负责人提交付款申请单，企业总经理审核，报财务部部长审批。超出资金审批权限的，报集团总裁审批。 第8条 回收货款需要贴息的，须由经办人签字、企业总经理审核、财务部部长审批后入帐。超出资金审批权限的，报集团总裁审批后入帐。 第9条 集团及所属企业购置的办公用品、书籍、订阅报刊、杂志、以及邮寄、通讯等发生的费用，须由经办人签字、企业总经理审核、财务科长审核，报财务部部长审批。 第10条 　办公设备维修费、电脑耗材、软件开发及更新，须由经办人签字、企业总经理审核、财务科长审核、财务部部长审批。 第11条 　差旅费、驾驶员的出车补贴等有明文规定的费用开支须由经办人、企业总经理审核、财务科长审核，报财务部部长审批。超出规定范围报集团总裁审批。 第12条 　车辆燃料费、维修费、路桥费、泊车费由驾驶员在原始单据上签字、车队长登记签字后，企业总经理审核，由财务部部长审核，报集团总裁审批。 第13条 　集团所属企业及集团各企业（厂生产）开发研制新产品试制费用，企业总经理审核，财务部部长审核，报集团总裁审批。 第14条 　企业的营业执照、税务登记证年检发生的费用，由财务科长审核、报财务部部长审批。 第15条 　税款缴纳以及工、检、法、卫生部门和治安所要求的费用，由财务部部长审核，报集团总裁审批。