MBA毕业论文《高速公路公司重点作业内部控制研究》(71页).rar I 摘要 加快高速公路建设，疏通大动脉，形成大通道，不仅能带动国省干线和农村公 路发展，改善微循环，而且能有效促进高速公路、国省干线和农村公路的有机衔接， 为更好地发挥路网整体效能，形成便捷、机动、安全的运输大通道提供条件；切实 研究解决高速公路管理、特许经营、滚动发展等问题，理顺管理体制，促进高速公 路健康发展-----这是全国交通工作的重心也是笔者这篇论文的写作动机。笔者所在的 单位就是一个担负着整个河南省高速公路建设管理重任的国有独资公司，为提高公 司管理效率、有效降低管理建设资金风险，研究高速公路内部控制势在必行。 本文以高速公路总公司为研究对象，首先从内部控制设计与运行基础理论研 究、高速公路管理层内部控制、高速公路重点作业内部控制研究四个层次介绍了整 个的论文选题背景；其次从高速公路公司固定资产管理作业的＂业务流程范围、控制 目标及风险控制关键点＂、＂工作流程描述与分析＂两个方面提出内部控制的具体方法； 再次从高速公路公司资金投放最大的作业工程项目建设的＂业务流程范围、控制目标 及风险控制内容＂、＂年度投资计划、工程物资管理流程与控制方法＂、＂工程项目管理、 竣工决算验收流程与控制分析＂、＂款项支付环节的控制方法＂四个方面提出内部控制 的具体方法与分析；最后从高速公路公司经营管理的重头戏通行费征收作业的＂业务 流程范围、控制目标及风险控制关键点＂、＂流程风险及控制对策＂两个方面提出内部 控制的具体方法；特别是针对三个重点作业的具体工作流程，从各个角度逐个环节 提出了切实可行的控制方法。 关键词：高速公路内部控制资产工程项目征收管理