工商管理毕业论文《兰州石化公司内控体系改进研究》(65页).rar 中文摘要 内部控制是社会经济发展到一定阶段的产物，是现代企业管理的重要手段。 在信息产业高度发达的当今社会，不断完善御业内部控制制度，对于防范舞弊， 减少损失，提高资本的再生能力具有积极的意义。 2002年美国颁布《萨班斯一奥克斯利法案》，要求公众公司的管理层评估和 报告公司最近年度财务报告的内部控制的有效性。《萨班斯一奥克斯利法案》的 目的是提高公司信息披露的准确性和可靠性，增加公司责任，为上市公司会计 和审计的不适当行为规定更加严厉的处罚，同时保护投资者。法案要求所有在 美上市的公司不分国别都必须遵守。 内部控制体系建设的首要问题就是体系的设计问题。设计内部控制的总体 思路是:借鉴内部控制理论，选择内部控制体系框架，参考内部控制范例，根据 内部控制法规，结合企业管理实际，有计划地开展工作。设计健全的内部控制 系统，需要定期进行评价，并根据业务变化而随时修改。如何使内部控制体系 有效运行并得到更新维护是保障企业实现其目标的根本。 本文以在美国纽约上市的中石油兰州石化公司为研究标本，旨在探讨如何 依据《萨班斯一奥克斯利法案》的要求在短时间内构建一套较完善的内部控制系 统并通过有效的内控评审活动保证其健全有效，并提出对我国内控制度建设以 及对其他企业实施内部控制的启示和建议。 关键词:内部控制体系，企业管理，CosO框架