郑州开创饲料有限公司 股权转让整体资产评估项目 资产评估报告书 沃克森评报字[2007]第0132号 （资产评估报告共分三册，本册为第一册） 第一册资产评估报告书 第二册资产评估说明 第三册资产评估明细表 沃克森（北京）国际资产评估有限公司 二○○七年十一月九日 中国·北京 资产评估报告书目录 沃克森（北京）国际资产评估有限公司第一册资产评估报告书 资产评估报告书(摘要).........1 资产评估报告书...5 一、委托方及资产占有方概况.........5 二、评估目的9 三、评估报告使用者....10 四、评估范围和对象....10 五、评估基准日.........10 六、评估原则...........10 七、评估依据...........11 八、评估方法...........13 九、评估过程...........14 十、价值定义...........16 十一、评估结论.........16 十二、特别事项说明....17 十三、评估基准日期后重大事项......18 十四、评估报告法律效力18 十五、评估报告提出日期20 附 件 1、 有关经济行为的文件； 2、 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司及资产占有方营业执照复 印件； 3、 资产占有方会计报表(2004年、2005年、2006年)； 4、 评估基准日2007年5月31日审计报告及报表； 5、 产权证明文件复印件； 6、 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司及资产占有方的承诺函 ； 7、 资产评估人员和评估机构的承诺函； 8、 资产评估机构资格证书复印件； 9、 评估机构营业执照复印件； 10、评估人员名单及其资格证书复印件； 11、主要委估资产照片复印件； 12、资产评估业务约定书。 郑州开创饲料有限公司股权转让整体资产评估项目资产评估报告摘要 沃克森（北京）国际资产评估有限公司郑州开创饲料有限公司 股权转让整体资产评估项目 资产评估报告书(摘要) 沃克森京评报字[2007]第0132号 重要提示 以下内容摘自资产评估报告书，欲了解本评估项目全面 情况，应认真阅读资产评估报告书全文。 沃克森（北京）国际资产评估有限公司接受新疆天康畜牧生物技术股份有限 公司的委托，根据国家有关资产评估的规定，本着客观、独立、公正、科学的原 则，按照公认的资产评估方法，对该公司拟收购的郑州开创饲料有限公司的全部 股权进行了评估工作。郑州开创饲料有限公司对其所提供欧亿·体育（中国）有限公司的真实性、合法性、 完整性承担责任，注册资产评估师是在遵守相关法律、法规和资产评估准则的基 础上对评估对象价值进行估算并发表专业意见。本公司评估人员按照必要的评估 程序对委托评估的资产实施了实地查勘、市场调查与询证，对委估资产在评估基 准日2007年5月31日所表现的价值作出了公允反映。资产评估情况及评估结果 如下： (一) 委托方及资产占有方 委托方：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司（以下简称天康公司）； 资产占有方：郑州开创饲料有限公司（以下简称开创公司）。 (二)评估目的 天康公司拟收购开创公司的全部股权，本次评估系为天康公司收购股权提供 价值参考依据。 (三)评估范围和对象 此次评估范围为开创公司的全部股权，评估前开创公司资产总额账面值为 55,835,505.77元，负债总额27,268,611.81 元，所有者权益28,566,893.96元。 评估前账面值已经天职国际会计师事务所有限公司审计。具体评估对象包括已提 供申报表的流动资产、建筑物、设备、在建工程、土地以及相关负债。 评估范围仅以资产占有方提供的评估申报表为准，未考虑资产占有方提供清 郑州开创饲料有限公司股权转让整体资产评估项目资产评估报告摘要 沃克森（北京）国际资产评估有限公司单以外可能存在的或有资产及或有负债。 (四)评估基准日 本项目资产评估基准日为2007年5月31日。 (五)经济行为文件 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2007年第四次临时董事会会议决议。 (六)评估方法 本次评估采用成本加和法和收益法。 (七)价值定义 本次评估的价值类型为市场价值。 (八)评估结论 天康公司委托评估的资产，在评估基准日2007年5月31日，根据本次评估 目的评估结果为： 1、成本加和法评估结果 资产总额帐面值 5,583.55 万元，调整后帐面值 5,583.55 万元，评估值 5,752.96万元，评估增值169.41万元，增值率3.03%； 负债总额帐面值 2,726.86 万元，调整后帐面值 2,726.86 万元，评估值 2,726.86 万元，无评估增减值； 净资产帐面值 2,856.69 万元，调整后帐面值 2,856.69 万元，评估值 3,026.10万元，评估增值169.41万元，增值率5.93%。 评估结论详细情况见评估明细表。 金额单位：万元 帐面价值 调整后帐面值 评估价值 增减值 增值率％ 项目 A B C D=C-B E=(C-B)/B×100 流动资产 1 2,587.98 2,587.98 2,597.09 9.11 0.35 长期投资 2 固定资产 3 2,520.83 2,520.83 2,570.55 49.72 1.97 其中：在建工程 4 109.31 109.31 109.31 建 筑 物 5 1,739.55 1,739.55 1,763.57 24.02 1.38 设备 6 671.97 671.97 697.66 25.70 3.82 无形资产 7 474.74 474.74 585.33 110.59 23.29 其中：土地使用权 8 473.27 473.27 583.33 110.06 23.25 其他无形资产 9 1.47 1.47 2.00 0.53 36.36 其它资产 10 资产总计 11 5,583.55 5,583.55 5,752.96 169.41 3.03 流动负债 12 2,726.86 2,726.86 2,726.86