公司名称： 年度： **股份有限公司 评价人员： 关键控制事项 一级流程 二级流程 流程编号 三级流程 编号 N01 N02 固定资产采购计划 编制与审批 ASM_02_01 N03 NO1 ASM_02_02 固定资产购置流程 资产管理 固定资产管理 N01 NO2 固定资产验收登记 流程 ASM_02_03 N01 N02 ASM_02_05 固定资产领用流程 关键控制事项 事项描述 该控制涉及 的部门及负 责人 是否与财 报相关 对应 控制点 财务部经办人审核由设备能源部提交的汇总《固定 资产需求清单》，主要关注:从预算的角度考虑固 定资产需求进行采购的可行性，对于超出预算的部 分，和需求提交单位沟通之后进行相应的延处理。 对于预算之内的需求申请审核通过后交由需求部门 进行下一步的正式申报。 需求部门领导审核由经办人编制的《更新改造与建 筑物大修理计划申请表》，主要关注：《更新改造 与建筑物大修理计划申请表》其中所列内容是否经 过相应的财务审批、是否为本部门当前需要物资。 审核通过后在其上签字确认。若其为计算机及相关 设备，则将其提交给计算机管理中心主任进行审核 。如为其他类设备，将其提交给设备能源部部长审 核。 财务部经办 人 C03 C05 否 否 需求部门领 导 财务总监审核由财务部长提交的《更新改造与建筑 物大修理计划通知单》，主要关注是否经过财务部 长的审核及审核意见。审批通过后签字确认，交由 采购部进行采购，《更新改造与建筑物大修理计划 通知单》一式四联，其中三联分别交由需求部门、 归口部门、财务部进行存档，以备查验。另一联交 由采购进行采购。 C07 C02 C03 财务总监 否 否 采购部计划员接收到经过财务部门审批的《更新改 造与建筑物大修理计划通知单》，按照其内容录入 《采购申请单》。主要内容包括：采购物资的名称 、规格、数量等信息。对采购价格低于5万的采购 财务部部长组织召开认价会，主要参与人有：使用 单位负责人、采购部部长、副部长、采购员等。 采购部计划 员 采购员、设备能源部主管分厂负责人、使用单位设 备负责人在开箱验货现场对由使用单位设备负责人 填写的《设备开箱验货报告单》进行审核，主要关 注其内容是否如实反映开箱验货的实际情况。对于 按国家安全规范有特殊安全技术要求的设备开箱验 货必须有安技处负责人参与审核，审核完成后各审 核人在《设备开箱验货报告单》上签字确认。 采购员、设 备能源部主 管分厂负责 人 否 否 采购部副部长审核经由采购员根据《外购入库单》 打印出的《收料单》，审核通过之后确认。 采购部采购员在系统中收到审核后的《外购入库单 C05，C06 》后，根据《外购入库单》的入库信息在系统中录 入《采购发票》，交由财务进行处理。 采购部副部 长 所需部门领导审核《固定资产内部移动单》，主要 关注其内容是否与部门先前提交的《采购申请单》 内容一致。审核完成后签字确认。 仓储物流部仓库组长在K3系统中审核由保管员提交 的《固定资产内部移动单》，主要关注固定资产的 具体信息是否与《采购申请单》内容一致及与到货 物资是否一致。 使用部门材 C02，C03料员,使用部 门主管,采购 部计划员 否 否 ，C04 设备能源部部长审核《固定资产内部移动单》。 仓储物流部 需求部门 设备能源部 门、财务部 《固定资产内部移动单》签字确认之后，一式四联 ，分别交由仓储物流部、需求部门、设备能源部门 、财务部进行存档，以备查验。 C05 主要测试 控制执行是 关键控制测 控制测试结 控制频率 控制方式 方法 否发现异常 试底稿 论 ASM_02_01 检查 样本量不足 控制评价底 稿 不定期 不定期 手工控制 手工控制 NA ASM_02_01 检查 样本量不足 控制评价底 稿 NA ASM_02_01 检查 样本量不足 控制评价底 稿 不定期 不定期 手工控制 自动控制 NA ASM_02_02 检查 正常 控制评价底 控制有效