内部控制调查欧亿·体育（中国）有限公司一览表 一、企业基本欧亿·体育（中国）有限公司 1、企业营业执照、税务登记证、企业法人组织机构代码证等（复印件） 2、企业设立的政府批文、验资报告、工商登记欧亿·体育（中国）有限公司、公司章程等 3、企业历史沿革、年度工作总结等 二、企业组织结构 4、企业组织结构图、内部机构设置图，内部机构设置及职能划分 5、企业董事会、监事会、高级管理层人员名单及个人简历 6、企业主要子（分）公司、主要部门负责人名单及个人简历 7、主管部门对企业高层的经济目标责任书，企业对子（分）公司、部门负责人的经济目标责 8、企业股东情况介绍，企业主要子公司合作方情况介绍 9、审计委员会、内部审计部门设置及职责 10、内部审计报告、管理建议书、管理咨询书等 三、企业制度建设 11、企业内部管理制度目录清单 12、企业董事会、管理当局、监事会历次决议、纪要目录清单，重要文件清单 13、企业人事政策、主要激励机制 14、企业内外部宣传欧亿·体育（中国）有限公司等 四、企业外部影响 15、影响企业生产经营的主要法规、文件 16、企业所受政府部门、其他组织的奖励或处罚文件 17、企业重要经济资源的外部鉴证文件 18、其他与企业有关的重要欧亿·体育（中国）有限公司 内部控制环境调查表 索引号：F1 调查项目内容 是 否 不适用 说 明 (一)决策和管理层方面 1、董事会是否独立，能否有效地对经营、管理实施控制？ 2、重大投资、收购合并、财产抵押、购置重要资产和签订重要合同、协议 是否经董事会批准? 3、重大购销业务，大额资金借贷和现金支付、资产调整、长期工程合同签 订等是否经总经理核准？ 4、管理当局是否参与计划和预算的编制和审核？ 5、总经理层是否对财务报表进行独立的检查和分析？ 6、总经理层是否对那些属于“非常或例外”事项及时作出反应？ 7、总经理层是否对财务和经营业务中失控情况，及时采取应急措施以使之 恢复正常？ 8、会计系统和控制环境发生变化时，是否经总经理核准? (二)组织机构方面 1、公司本部、分部和子公司在重大生产经营方面的决策权限是否划分清楚 ？ 2、生产、经营和管理部门是否健全？ 3、各部门所拥有的权力和应承担的责任是否有明确规定？各级人员是否均 已正确理解权、责划分情况？ 4、采购和销售业务的执行、记录、交易和资产保管职能是否分开？ (三)管理制度方面 1、对重大投资和购置活动是否有可行性研究和财务会审制度？ 2、企业内部是否有较严格的经济责任制，并对各部门完成业绩的好坏进行 考核和奖惩？ 3、是否有费用预算限额开支制度？ 4、是否有费用与成本分析考核制度？ 5、是否有材料与工时定额管理制度？ 6、资金使用前是否编制计划及授权审批，对资金是否实行归口管理制度？ 7、对固定资产是否一年至少盘点一次？对存货是否有定期盘点制度？ 8、对企业主要资产是否有财产保险制度？ (四)人员配备方面 1、各级管理部门员工是否具备必要的业务知识和业务技能？ 2、上述人员是否经过必要的训练，有无定期培训和职务轮换制度？ 3、上述人员是否有岗位责任制度？ 4、是否有证据表明财务主管等重要财务管理人员的工作负担过重？ (五)信息系统方面 1、企业是否定期编制生产、销售、采购资金和成本计划？ 2、会计信息及相关业务信息的报告制度是否健全？ 3、总经理在控制、评估业务活动时，是否使用会计、统计和业务欧亿·体育（中国）有限公司？ 4、财务和业务部门是否向总经理报送产品成本变动、存货周转率、现金业 务收支、应收账款账龄分析、资金筹措和运用情况等欧亿·体育（中国）有限公司。 (六)内部审计方面 1、企业是否建立起内部审核部门？ 2、内部审核部门是否对董事会负责？ 3、内审部门是否承担监督、检查企业政策及业务规程的遵循执行情况的责 任？ 4、是否在报告期对企业内部及子公司进行过内审？ 结论：控制环境初步评估：强( ) 一般( ) 弱( ) 内部控制制度调查问卷(A控制环境) 被调查人姓名： 本单位工作时间： 岗位及职责： 索引号：F1－1 一、企业法人治理机构的设置、组成和职责 1、您是否了解公司董事会、高级管理层、监事会的人员组成、议事规则和职责范围 □是 □否 □不清楚 如不了解，是何事项（可多选） □人员组成 □议事规则 □职责范围 2、您是否知道公司董事会、高级管理