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财务部经销商往来款项操作管理制度DOC

欧亿·体育(中国)有限公司大小:121KB(压缩后)
文档格式:DOC(5页)
欧亿·体育(中国)有限公司语言:中文版/英文版/日文版
解压密码:m448
更新时间:2024/11/20(发布于浙江)

类型:积分欧亿·体育(中国)有限公司
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文本描述
文件编号:CZ WTZJ/FI/016
版 本 号:V1.0 经销商往来款项操作管理制度
编制单位:
北京卫陶之家管理咨询有限公司  
完成日期:
 2007 年 12 月 12日
编制人:
 张军  
完成日期:
2007 年 12 月 12日
审核人:
  
完成日期:
 年 月 日
批准人:
  
完成日期:
 年 月 日

卫陶之家管理咨询有限公司
变更记录
序号
修改条款
修改单号
页号
修改人/日期
批准人/日期
实施日期
注:对该文件内容增加、删除或修改均需填写此变更记录,详细记载变更信息,以保证其可追溯性。
总则
原则:在销售收款上,执行现款现货原则,严格执行经销商年度合同;
目的:加强对经销商往来款项的会计核算、保障往来款项的真实准确;
适用范围:同公司所有签订年度经销合同,涉及经销商往来款项操作的事项。
经销商往来款项操作规程
2.1 控制要点:
2.1.1. 所有往来款项业务均被记录于SAP系统。同时,SAP系统记录的所有数据均有据可查。
建立SAP收款单、销售订单、应收发票、应收贷项、付款单之间的索引关系,并经相关人员签字确认。
向经销商提供的王军借款均经过授权批准,并得到及时催收。
经销商往来款项必须每月核对一次,并与经销商签订“往来款项核对单”。
销售收款:
现款现货:为贯彻“现款现货”销售政策,公司在SAP系统中,设定客户信用额度限制。如果经销商(销售往来)户无可用资金,则不得开具销售订单,也不得生成应收发票。按销售订单-实际收款-收款单-应收发票的顺序进行操作。特别提示:出纳员应确保实际收款金额与收款单金额相等,做到账实相符;开单员应确保应收发票与收款单一一对应,且金额相等,便于SAP系统对。
销售订单:开单员根据经销商的手工订单编制销售订单,不打印。
收款单:出纳员根据经销商的提货明细收取相应的价款,并编制收款单。在“备注”栏注明“现销”;在“日记备注”栏注明“收款 – 现销+销售订单编号”。之后,打印2联收款单,请经销商签字确认,1联交经销商,1联出纳员留存。出纳员应确保1张收款单对应1张销售订单。
应收发票:开单员根据提货明细,基于销售订单生成应收发票。在“备注”栏注明“现销”;在“日记备注”栏注明“应收发票 – 现销+收款单编号”。之后,打印4联应收发票,请相关人员签字确认,蓝联交经销商,黄联交库管员,红联交出纳员,白联开单员留存。开单员应确保1张应收发票对应1张收款单。
冲销返点:
经销商可用其返点冲抵货款。操作时,先(虚拟)付款,再(虚拟)收款,便于SAP系统对。
销售订单:开单员根据经销商的手工订单编制销售订单,不打印。
(虚拟)付款单:出纳员根据使用金额编制付款单。在“备注”栏和“日记备注”栏分别注明“付款 - ×年×月(差价、专卖、装修等)返点”。之后,打印2联付款单,请经销商签字确认,1联交经销商,1联出纳员留存。如果使用金额未达到应付返点总额,则按使用金额进行(虚拟)付款,剩余的应付返点待以后使用;如果使用金额超过应付返点总额,则按应付返点总额进行(虚拟)付款,超过部分,以现金补足。
(虚拟)收款单:出纳员根据付款单、经销商的提货明细编制收款单。在 “备注”栏注明“返点”,在“日记备注”栏注明“收款 - ×年×月(差

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