成 本 管 理 软 件 交 流
天津万科成本管理部
2004年3月
提纲：
一、万科集团成本管理简介 二、成本管理软件的开发与应用 三、成本管理软件的基本思想 四、成本管理软件的功能简介 五、讨论与交流
南京
南昌
深圳
北京
天津
长春
沈阳
武汉
成都
上海
佛山
1984年成立于深圳，1991年开展房地产业务； 1988年公开发行股票，1990年深交所上市
在全国15个城市开发房地产； 以住宅开发为主； 累计竣工600万平米； 目前年开发量150万平米
目前总资产： 110亿元人民币
目前净资产： 45亿元人民币
广州
中山
鞍山
大连
集团成本管理决策层； 规范、引导、监督、支持； 各地公司成本管理决策层； 各地公司成本管理部负责对 项目全成本进行管理和控制； 其他各业务部门配合； 成本对各业务环节产生约束。
1、集团成本管理架构
一、万科集团成本管理简介
2、成本管理模式：目标成本管理
一、万科集团成本管理简介
成本的计划管理 目标成本形成 成本的过程管理 动态成本控制
目标成本形成
动态成本控制
结算分析
管理原则：体现目标成本的先进性 目标成本的严肃性(纳入绩效考核)
目标成本：目标成本是企业预先确定的、在一定时期内 和经过努力所要实现的成本目标；是项目成 本的控制线。 动态成本：是项目实施过程中各个时期体现的预期成本 结果。
基本概念：
管理工具：动态成本反映系统平台 成本指标数据库
目标成本管理
4、管理工具：信息系统 目标成本形成 目标成本测算表 动态成本控制 成本管理软件 结算分析 成本数据库软件
3、成本管理方法：责任成本管理
一、万科集团成本管理简介
责任成本体系通过确定责任主体和评价部门，通过技术经济指标的目标设定、执行和考核，来保证整体成本的合理性和先进性。
5、成本管理的相关制度
《新项目发展可行性评审体系》 《规划设计工作流程与评审制度》 《万科集团目标成本实施细则》 《万科集团工程招标管理办法》 《万科集团材料采购管理办法》 《万科工程合同管理办法》 《万科设计变更、现场签证管理办法》 《万科工程预结算管理办法》 《工程结算复核实施细则》 《万科销售宣传管理办法》
一、万科集团成本管理简介
——规模经济优势 集团材料采购、战略供应商管理； ——成本管理优势 信息分享与专业协作； ——创新技术优势 方案优化与标准化住宅。
6、集团成本管理目标
创立成本优势
规模优势、管理优势、技术优势
一、万科集团成本管理简介