总则
为促进x证券股份有限公司（以下简称“公司” ）各项
业务健康、有序发展，正确反映公司的财务状况和经营成果，合法维护国家、股东和员工利益，有效监督公司各项经营活动、约束财务会计及资金管理人员行为，依据《中华人民共和国会计法》、《证券公司内部控制指引》等法律法规和政策，特制定本制度。

第二条会计系统控制和资金管理控制是证券公司内部控制的主要内容。证券公司内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。控制机制是指内部组织结构及其相互之间的运行制约关系；控制制度是为防范金融风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各项财务、资金管理方法、会计操作程序与控制措施的总称。

第三条机制孕育并完善制度，制度约束并优化机制。建立运行高效、控制严密的内部控制机制，制定科学合理、切实有效的内部控制制度是衡量公司经营管理水平高低的重要标志，其基本要求是控制机制架构清晰、控制有效；控制制度全面系统、切实可行。

第四条公司设立财务总部，下辖财务管理、会计核算、资金管理三大职能中心，通过对总部各部门、各分支机构财务、会计及资金“垂直领导，全面管理”，实现有效的会计系统控制和资金管理控制。

第二章公司财务系统组织及其运行机制

第一节 公司财务总部的设立及其职责
第五条以“健全符合现代企业制度要求的法人治理结构，形成科学合理的决策机制、执行机制和监督机制”为目标，坚持“健全性、独立性、成本效益性”原则，公司设立财务总部。

第六条财务总部的部门职责：
一、拟定公司财务、资金会计制度和具体管理办法；
二、合并全公司的财务管理报表、资金报表、及其它业务统计报表，负责对外财务报告的编制和报送。

分析公司的经营活动，制定全公司的财务、资金计划；
负责公司的税务管理工作、税务筹划方案设计，具体办理纳税事宜；
监管分支机构的财务、资金和会计工作；
负责各分支机构的年度利润核实工作；
负责全公司财务信息电算化的组织、实施、维护和管理；
负责对分支机构财会人员的业务管理和培训工作；
核算以公司名义进行的对外投资、分支机构营运资金的拨付和利润收
缴、所得税的计提缴纳、资本投入、固定资产、利润分配；
总部部门的费用核算；
总部业务部门的收支核算；
负责公司外汇资金管理；
负责管理公司银行帐户的开户和销户；
负责资金调拨，安排总公司在各银行的头寸；
负责公司的负债管理，归口管理公司债务；
负责公司内部资金分配等。

财务总部承担会计系统控制和资金管理控制双重任务。

第二节 公司财务系统组织结构
第八条财务总部是公司财务管理、会计核算和资金管理中心，内部分设财务管理、会计核算、资金管理等三个职能中心。各中心以“片区管理”为主要手段，将各自职责分解分工到人，对公司本级各管理部门、业务部门及各分支机构财务会计、资金实行“垂直领导、集中管理”。

财务总部在深圳、北京建立财务分部，对总部所属异地业务部
门财务会计工作进行现场管理。

财务分部、总部业务部门、各分支机构（分公司、营业部）设
立分部经理、会计主管或建立财务部门，负责各地、各级财务会计与资金管理工作。财会负责人由财务总部任免、考核。

第三节 公司财务系统组织运行机制
以“建立行之有效的风险控制系统，不断提高管理效率，确
保各项经营管理活动的健康运行与财产的安全完整”为目标，坚持“防火墙”原则，公司财务系统组织构造具有鲜明特色的运行机制。

财务总部的分工协作机制。财务总部的三个职能管理中心，
既职责明确，相互之间又团结协作。

财务管理中心的实时预警机制。财务管理中心是公司“防火
墙”重要且必要的构筑者、看护者。通过对公司财务状况、经营成果、经营过程的全面监控，揭示错误与弊端，及时、随地地提出决策、措施、建议或意见。

会计核算中心的分析约束机制。会计核算中心通过对会计基
础数据的分析和收支过程程序化控制，反映公司及其各相关部门的财务状况和经营成果，约束各会计核算单位的经营活动，约束公司管理人员的费用列支行为。

资金管理中心的安全平衡机制。资金管理中心通过对资金来
源、存量、流向及分布状况的日常监管，保证公司资金的合法安全性，通过资金筹措、使用及分配方案策划，平衡公司资金在时间和空间上的合理布局关系。

财务总部对财务分部、总部各业务部门、对公司各分支机构
推行指导监督机制、引导激励机制。专业指导、经营监督，思想引导、物质激励。指导公司财会人员的业务行为；监督分支机构的经营过程；引导财会人员树立正确的人生观、价值观，倡导廉洁自律的工作作风；注意任用、提拔又红又专的合格人才，确立基层财会人员的基本生活保障。

第四节 公司财务系统组织运行制约关系
公司财务系统组织结构之间建立相互制约、相互渗透的运行
关系。