电子商务公司财务管理制度 目的 为进一步规范公司成本费用的支出，结合公司实际，制定本办法。 适用范围 **电子商务有限公司、**有限公司、****有限公司。（相关公司参照此办法执行） 定义 费用开支指公司生产经营过程中的各种资金支付行为。 职责 财务部是费用开支的管理部门，对各部门的成本费用项目进行审核、报销、支付以及账务处理。 各业务部门对本部门的费用开支承担管理控制职责。 费用预算 5.1费用开支实行预算管理和专项审批相结合的原则。财务部于每月5 日前制定当月资金使用计划，确定当月的费用开支范围、种类及金额，并上报总经理。 5.2各部门应于每月30日前将本部门下月预计要支付的费用，按财务统一表格填报经部门负责人签字确认后提交财务中心，以便及时纳入费用预算。 费用开支规定 6.1工资、社保费 工资由人力资源与行政管理中心按核定标准、考勤记录等于每月 12 日前造表经财务部审核后报批，每月 15 日发放上月工资。 社保费按规定标准申报，增减员计划由人力资源与行政管理中心报批后于每月30日前报财务管理中心，财务管理中心进行系统申报操作。社保费由银行于次月25日前代扣代缴。 6.2 办公场所租赁和水电费 办公场所租赁由行政管理部按合同约定时间提前一周申请。水电费、空调费等按单据由人事行政复核后与房租同步的一并申请，有付款时间限期要求的从其规定。 6.3 日常办公费用 日常办公费用指办公用品、办公设备维修、报刊杂志、其他低值易耗品等。办公用品由人事行政部于每月25 日结合部门需求和库存量制定《办公用品申请单》，审批后由采购部门按采购流程办理。 6.4 物料采购费 物料采购费支付按采购管理规定和流程办理，采购部门每月30日前制定采购费用计划，报财务管理中心纳入预算管理。 备注：采购费用计划应包括下月预计发生的零星采购费用、大宗采购费用以及已订立采购合同的约定付款计划。 6.5.1 业务招待费的审批程序 公司业务招待费必须事前报批，根据招待事项，由经办人按公司接待流程及标准填写《接待申请表》或《借款单》（见附表），经部门主管、总经理审批后方可招待。 业务招待所需要的酒水、茶叶等领用的，应由经办人填写《礼品领用申请表》（见附表），经部门主管、总经理审批后交礼品仓库领?? 招待费用报销于15 日或30 日办理，按财务规定附相关单据（招待申请表、发票、点菜单、购物小票等）并注明事由，否则不予报销。 6.7差旅费用 总经理、差旅费用按实报销外，其余人员按以下标准执行。 6.7.1 住宿费标准 人员级别 一线城市（北上广深） 二线城市（省会、旅游城市） 其 他 地 区 主管级以上 400元/间 300元/间 200元/间 一般职员 300元/间 200元/间 150元/间 备注：有报销住宿费时应注明行政职务，否则按其他人员标准 总监、副总级领导因商务需要入住四星以上酒店可按上述标准适当上浮，上浮幅度原则上不超过100%。 多人出差应 2 人一间。随总经理、股东出差并住同一家酒店的，可按实报销。 6.7.2 交通费标准 出差 人员级别 交通工具 席别 普通职员 火车/汽车 二等座 总监、总经理 火车/飞机 一等座、商务座/飞机 备注：如遇购票困难可放宽席别，经总经理批准可以乘坐飞机 市内出行 原则上限公共交通工具，特殊紧急情况可乘坐出租车，并在单据上注明事由、时间和地点。 出差交通费用按实报销。 6.7.3 出差补贴 人员级别 一线城市（北上广深） 二线城市（省会、旅游城市） 其 他 地 区 总监级以上 200元/天 150元/天 100元/天 主管、经理 150元/天 100元/天 80元/天 普通职员 100元/天 80元/天 60元/天 天数从出发日至返回日的日历天数计算。餐费报销如因商务接待需要的，可凭票据实报销，但需经总监以上领导同意，并在发票上签字，超过1000元以上应按公司接待流程要求补填《接待申请表》。若当日有报销餐费或餐饮招待费的，该日出差补贴不再计发。 差旅费用应于回司后 5 日内办理报销手续。 6.8交通费用：市内交通费。 员工因公外出发生市内交通费的，按往返公交费用填报，紧急事务无法派车需乘坐出租车的，经各部门负责人批准可以报销，并附上钉钉外出审批截图。交通费用报销时需提供外出记录明细复印件，并注明报销日期。费用报销于每月15日及30日集中办理。 费用审批程序 7.1对外款项支付时，由经办人填写《付款通知书》，员工报销时由本人填写《报销单》。经办人或当事人填报时需按财务相关规定整理并粘贴好单据。 7.2《报销单》（一