第四章-AM04_固定资产非采购性质获取流程 流程说明 此流程描述了非采购性质获取固定资产的处理过程。非采购性质获得固定资产因不通过internal order 管控，故资产获得部门需及时将相关讯息通知资产管理部门和财务部。本流程主要涉及因投资/捐赠/抵债/盘盈等方式增加固定资产的业务的会计核算。 本流程涉及的部门主要有总务部和财务部。总务部根据由于投资/捐赠/抵债/盘盈等方式增加的固定资产的验收情况填制“入帐通知书”交财务部。财务部根据“入帐通知书”填制会计信息，完成新增资产的会计过帐。 对于参照固定资产进行管理的低值易耗品、递延资产、待摊费用等通用参照本流程处理。 相关附件：入帐通知书 流程图 系统操作 操作范例 非采购性质采购获得固定资产：非采购性质获取资产编号为30500075的DELL笔记本电脑。 系统菜单及交易代码 1）新资产过帐 路径：会计(财务会计(固定资产(过帐(购置(外部购置(带自动抵消分录的购置 交易代码：ABZON 2）旧资产过帐 路径：会计(财务会计(固定资产(过帐(杂项的 交易代码：ABSO 系统屏幕及栏位解释 1）新资产过帐 栏位名称 栏位说明 欧亿·体育（中国）有限公司范例 已存资产 对已创建的固定资产进行资产过帐。 3050007 记帐金额 资产入帐价值 10,000：资产原值 数量 入帐资产数量及单位  凭证日期 会计凭证日期 2001/04/1 记帐日期 资产入帐日期。资产计入资产负债表起始日 2001/04/1 资产价值日 资产资本化日期。固定资产应从资产价值日次月开始计提折旧 2001/04/1 文本 会计凭证摘要 震旦OA赠送  按<附加明细科目>进入下一个画面。 栏位名称 栏位说明 欧亿·体育（中国）有限公司范例 期间 资产记帐期间  凭证类型 以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续 AA：资产记帐 冲销科目 资产会计记帐的对方科目 3111010000：资本公积 业务类型 资产交易事项的分类。不同的业务类型决定不同的会计处理方式 100：外部资产购置。 数量 入帐资产数量及单位  按<模拟>进入下一画面 栏位名称 栏位说明 欧亿·体育（中国）有限公司范例 项 行项次  PK 指定行项目的借贷方和科目 70：资产借方 帐户 科目编号 1601030000：固定资产-办公设备的科目编号 科目简短说明 科目短描述 税 业务涉及的增值税计算码 J0：0%进项税 金额 凭证金额 10,00 文本 会计凭证摘要 震旦OA赠送  按<保存>生成资产过帐凭证。 Dr:1601030000 固定资产-办公设备 1000 Cr:3111010000 资本公积-捐赠公积 1000 2）旧资产过帐 路径：会计(财务会计(固定资产(过帐(杂项的 交易代码：ABSO 栏位名称 栏位说明 欧亿·体育（中国）有限公司范例 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999” F001：震旦家具总公司 资产 固定资产的唯一识别号码。每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围 3050008 次级编号 属于同一资产编号的可分辨/拆解部分 凭证日期 会计凭证日期 2001/04/1 记帐日期 资产入帐日期。资产计入资产负债表起始日 2001/04/1 期间 资产记帐期间  业务类型 资产交易事项的分类。不同的业务类型决定不同的会计处理方式 Z02：获得旧资产—本年购置。 按进入下一画面 栏位名称 栏位说明 欧亿·体育（中国）有限公司范例 记帐金额 凭证金额 600 资产价值日 资产资本化日期。固定资产应从资产价值日次月开始计提折旧 2001/04/1 数量 入帐资产数量及单位  冲销科目 资产会计记帐的对方科目 1111010100：银行存款 凭证类型 以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续 AA：资产记帐  按进入下一画面 栏位名称 栏位说明 欧亿·体育（中国）有限公司范例 值调整：当前年度：正常折旧： 购买旧资产应计折旧 20  按进入下一画面 按<显示凭证>进入下一画面 栏位名称 栏位说明 欧亿·体育（中国）有限公司范例 项 行项次  PK 指定行项目的借贷方和科目 70：资产借方 帐户 科目编号 1601030000：固定资产-办公设备的科目编号 科目简短说明 科目短描述 金额 凭证金额 600  按<保存>