目 录

第一章总则 1
第二章资金管理原则及收支分类 1
第三章经营活动资金收入的内容及管理 2
第四章投资活动资金收入的内容及管理 3
第五章筹资活动资金收入的内容及管理 3
第六章资金支出的审批与管理 4
第七章资金调拨的管理 7
第八章资金管理和检查 7
第九章统计报表 8
第十章附则 8
第一章总则
第一条为加强对集团系统内资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金利润率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本规定。

第二条集团公司、各子公司在银行开立结算账户，办理本单位的资金收支业务。

第三条集团总部财务部设立资金管理岗位，负责集团的资金管理。子公司资金管理人员与其他财务人员一起由集团公司委派，负责监督子公司的资金收支情况。

第二章资金管理原则及收支分类
第四条本制度所称资金管理,是指集团的资金流入、流出等全过程的控制。

第五条实行资金管理应坚持以下原则：
（一）集团所有资金收支必须纳入预算；
（二）坚持以收定支，量入为出；
（三）各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及集团财务制度等有关规定。

第六条资金收入的分类
（一）经营活动的资金收入；
（二）投资活动的资金收入；
（三）筹资活动的资金流入。

第七条资金支出范围
（一）经营活动的资金支出
1、产品销售成本或营业成本；
2、期间费用；
3、营业外支出和其他业务支出；
4、其它资金支出。

（二）投资活动资金支出
（三）分配股利或上缴收益

第三章经营活动资金收入的内容及管理
第八条经营活动的资金收入的内容
（一）销售产品、提供劳务取得的收入；
（二）收取的租金；
（三）其他与生产经营活动有关的资金收入。

第九条经营活动的资金收入管理
（一）集团公司、各子公司在银行开立结算账户，所有经营活动的资金收入都应足额存入银行。

（二）集团公司、各子公司资金管理人员负责监督经营活动资金收入的入账情况。

（三）集团公司、各子公司未经集团公司财务总监批准，不得在银行或其他机构另立资金账户。

第四章投资活动资金收入的内容及管理
第十条投资活动资金收入范围
（一）收回投资资金；