郑重声明：本人呈交的学位论文《A公司财务销售利润预测管理优化研究》，是在华
东师范大学攻读硕士/博士（请勾选）学位期间，在导师的指导下进行的研究工作及取
得的研究成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含其他个人已经发表或撰写
过的研究成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中作了明确说明并
表示谢意。
《A公司财务销售利润预测管理优化研究》系本人在华东师范大学攻读学位期间在
导师指导下完成的硕士/博士（请勾选）学位论文，本论文的著作权归本人所有。本人
同意华东师范大学根据相关规定保留和使用此学位论文，并向主管部门和学校指定的相
关机构送交学位论文的印刷版和电子版；允许学位论文进入华东师范大学图书馆及数据
库被查阅、借阅；同意学校将学位论文加入全国博士、硕士学位论文共建单位数据库进
行检索，将学位论文的标题和摘要汇编出版，采用影印、缩印或者其它方式合理复制学
位论文。
日解密，解密后适用上述授权。
*“涉密”学位论文应是已经华东师范大学学位评定委员会办公室或保密委员会审
定过的学位论文（需附获批的《华东师范大学研究生申请学位论文“涉密”审批表》
门审定的学位论文均为公开学位论文。此声明栏不填写的，
默认为公开学位论文，均适用上述授权）。

李洁硕士学位论文答辩委员会成员名单
姓名
职称
单位
备注
主席
蓝发钦
教授
华东师大经管学部
华东师大经管学部
水滴石投资管理有限公司
买建国
潘鸿
副教授
工程师

摘要
财务预测管理在成熟的大中型企业的日常运营管理中起到越来越重要的作用，对于
上市公司而言，财务预测会影响企业的股票价格，直接关系到股东的财富和利益。销售
收入和销售利润的预测是财务预测的起点，对生产制造型企业来说，财务销售利润预测
是财务预测的重点。A公司是一家历史悠久的全球性的高科技材料制造型公司，财务销
售利润预测管理是其日常运营管理的重要组成部分。
本文研究了财务预测管理的相关理论、IT系统模式和数据管理理论，以及国内外
的有关文献，以A公司为案例，阐述了A公司现有的财务销售利润预测管理流程、内容、
方法以及近期预测准确度下降的问题，发现了管理体系中导致预测准确度不能满足要求
的主要原因，并提出了相应的优化方案，以及方案的实施管理和控制意见。优化预测管
理的方案主要是设立适合 A公司的销售利润预测管理目标，包括预测准确度的数据目
标和预测流程的效率目标，让全员预测者共享预测准确度目标并纳入年度绩效考核；在
预测方法上，分别对销售收入、生产成本和集成利润提出了相应的优化方案，如细化预
测信息、建立模拟模型，运用历史数据挖掘的预测模型等，同时，建立共享数据库和数
据模型，来加强预测数据的一致性，协调数据间的逻辑关系，提高财务销售利润预测的
数据质量和工作效率。优化方案实施之后，销售收入和利润的预测偏差度从 -9.3%和
-4.5%降到了±5%和±2%以内，流程效率得以良好的改善。
本文研究的制造型企业的财务销售利润预测管理优化方案从实际操作的层面展现
了销售利润预测管理在企业管理中的运行方式，希望这些分享可以帮助其他制造型企业
优化财务销售利润预测管理制度，提升企业的整体管理水平，也希望这些分享可以为我
国在财务管理专业领域的研究和发展添砖加瓦。
关键词：制造公司，销售利润预测，优化方案
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。。。以下略