财富的传承 2 2 2 0 制作收集整理，未经授权请勿转载转发，违者必究 保险欧亿·体育（中国）有限公司下载门户网站 “ 保险欧亿·体育（中国）有限公司下载 门户网站 ”“ 制作整 理，未经授权请勿转 载转发， 违者必究” 数据来源：贝恩公司发布《中国私人财富报告》 没有传给下一代的财富，等于这辈子没赚过 心态更成熟：重视“财富保障和传承”、“稳健”成为高频关键词 保证财富安全 占比：26% 财富传承 占比：18% 子女教育 占比：17% 1 2 3 从创造财富到保全和传承财富 “ 保险欧亿·体育（中国）有限公司下载 门户网站 ”“ 制作整 理，未经授权请勿转 载转发， 违者必究” 资产 不损耗 分产 无争议 No Loss No Conflict 传承的税收 变现的成本 法定 指定 给多少 给到谁 高效传承的两个特质 财富传承——推演财富传承的进程 赚钱担当 管钱担当 接钱担当 我们两口子辛辛苦苦赚的钱，我们又花得了多少，还不都是留给孩子 Bingo，爸妈万岁！ 70%的家族财富没能够传到下一代； 80%的家族财富不能够传到第三代； 只有3%的财富到第四代还在经营。 促成时进行有效的心理按摩 美国布鲁克林家族企业学院的研究 财富传承——推演财富传承的进程 财富传承的路径选择 普通资产---三权合一，当给予的动作发生，则给予之后对所给予的资产失去所有权、控制权和使用权，之后没有处置该部分资产的权力，且被给予人的人身及婚姻变化均会影响财富的分配及归属 保险资产---三权分立，可以通过生存受益的形式给予被保险人资产使用权，但资产的所有权和控制权依然归属投保人，拥有资产处置权，同时被给予人的人身和婚姻变化不会影响财富的归属 归投保人 归被保险人 人寿保险与普通资产的异同 根据最高人民法院［1987］民他字第52号《关于保险金能否作为被保险人遗产的批复》规定，人身保险金能否列入被保险人的遗产，取决于被保险人是否指定了受益人。 《保险法》规定：“受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人。”该规定赋予了受益人基于保险合同所享有的保险金请求权，只有在特殊情况下，身故保险金才能作为被保险人的遗产。 《保险法》第六十四条规定：“被保险人死亡后，遇有下列情况之一的，保险金作为被保险人的遗产，由保险人向被保险人的继承人履行给付保险金的义务：（一）没有指定受益人的；（二）受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的；（三）受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其他受益人的。” 因此，从《保险法》的规定来看，受益人基于法定受益权的存在，首先享有人身保险合同下的保险金请求权。只有当未指定受益人或受益人本身出现法定的特殊情况时，保险金才作为被保险人的遗产。 保险金是否属于被保人遗产 非责资产 债权人 税务机关 借款 追缴 税款 父亲 身故 子女（继承人） 子女（身故受益人） 继承法律关系（遗产） 保险合同关系（保险金） 补交父亲生前所欠款项（税款、债务） 追索无法律依据× 可以依据《民法典》一千一百六十一条追索 保险金的两个独特魅力 定向传承 父亲 （500万） 子女 配偶 父母（同辈兄弟姐妹） 保险 受益人明确 作为受益人领取保险金 家庭纠纷 繁琐手续 陷入诉讼 (60%的遗嘱效力被法院否定) 各种证明 遗嘱公证 银行 房产局 车管所 …… 无法隔离 债务 无杠杆作用 终身寿的 杠杆作用 容易引发纠纷且存在不确定性 不受挑战、高度隐私 唯一结果 可随时变更受益人 法定继承属于夫妻共有财产 保险金的两个独特魅力 。。。以下略