法律“盾牌” | 现金价值与强制执行 | 债务隔离筹划 | 债务隔离功能误区 大额保单是否具有“避债”功能一直是最受关注的焦点之一，大额保 单是不是全部都可以“避债”呢？特别是有些保险公司的宣传说辞中否有误 区呢？保单筹划中的债务“隔离” 是运用保险法律关系的不同架构起到不 同法律关系后果而产生的相对“隔离”的目的。保险作为资产保全和债务隔 离的金融和法律工具，在全世界都有着广泛应用。案例：《欠银行贷款2200万的富翁驾豪车意外坠河身亡，6张保单让银行很受伤》1 2 3 4大额保单与债务隔离的法律“盾牌” 保单的现金价值与强制执行 大额保单与债务隔离筹划方法 大额保单与债务隔离功能的误区对抗“盾牌”： 对抗代位权避免“盾牌”： 避免冻结规避“盾牌”： 规避特定条件下的债务阻却“盾牌”： 阻却强制执行大额保单与债务隔离的法律“盾牌”对抗代位权（一） 大额保单的赔偿金可以对抗债权人的代位权。黄总吴总张二狗代吴总行使债权5万元到期债权10万元到期债权5万元 黄总（债权人）借给吴总（债务人）10万元，已经到期 但吴总迟迟不还，张二狗又欠吴总5万元，而已经到期，但吴 总也不要求张二狗还款。 此时黄总就可以向法院申请，作为吴总的代位人，直接 要求张二狗将5万元还给自己，这就叫债权人的代位权。 《合同法》第七十三条：因债务人怠于行使其到期债权， 对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名 义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外。 《合同法司法解释（一）》第十二条：“合同法第七十三条 第一款规定的专属于债务人自身的债权，是指基于扶养关系、 抚养关系、赡养关系 、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬、 退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿 请求权等权利”。对抗代位权（二） 大额保单的赔偿金可以对抗债权人的代位权。黄总吴总保险公司不能代吴总行使债权10万元到期债权10万元人身保险理赔金10万元 但是如果吴总已经申领了这10万元的保险理赔金，并 且10万元已经到吴总的账上，能不能强制执行？ 此时10万元已经属于吴总的个人财产，被强制执行是完全存 在的。因此，保险理赔金不用还债的说法是不全面的。 如果暂时不申领，理论上可以得到暂时保全。 《保险法》第二十六条规定，人寿保险的被保险人或 者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为五年， 自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。 《保险法》第二十三条规定：“任何单位和个人不得非 法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制 被保险人或者受益人取得保险金的权利。” 对保险赔偿金起到很好的保护作用。 《合同法》第五十二条规定，保险合同被认定无效除外，这 些情景包括： 1、恶意串通，损害国家、集体或第三人利益的合同，如目的就是 恶意避债的保险。 2、合法形式掩盖非法目的的合同，如用于转移财产或者洗钱的。 3、损害社会公共利益的合同，如以公司的资金给股东、高管等购 买高额投资型保险，以达到转移公司资产，恶意规避所得税和个 人所得税。郑美丽（被）避免冻结 黄总（债权） 吴小宝（受）到期债权100万 理赔金300万吴总（投保人） 现金价值权益（100万） 人寿保险规避特定条件下的债务（一）大额保单在特定的条件下，可以直接对抗债务 《保险法》第四十二条 “被保险人死亡后，有下列情形之一的，保险金作为被 保险人的遗产，由保险人按照《中华人民共和国继承法》 的规定履行给付保险金的义务： （一）没有指定受益人，或者受益人指定不明确的； （二）受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的； （三）受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其 他受益人的。 受益人与被保险人在同一事件中死亡，且不能确定死亡 先后顺序的，推定受益人死亡在先。“《最高人民法院关于----批复》 一、 根据我国保险法规有关条文规定的精神，人 身保险金能否列入被保险人的遗产，取决于被保 险人是否指定了受益人。指定了受益人的，被保 险人死亡后，其人身保险金应付给受益人；未指 定受益人的，被保险人死亡后，其人身保险金应 做为遗产处理，可以用来清偿债务或者赔偿。 二、财产保险与人身保险不同。财产保险不存在 指定受益人的问题。因而，财产保险金属于被保 险人的遗产。规避特定条件下的债务（二）《继承法》第三十三条 继承遗产应当清偿继承人依法应当缴纳的税款和 债务，缴纳税款和清偿债务以他的遗产实际价值 为限。超过遗产实际价值部分，继承人自愿偿还 的不在此限。继承人放弃继承的，对被继承人依 法应当缴纳的税款和债务可以不负偿还责任。 也就是说，债务人死亡，需对其生前的资产和负债进行清算，必须先缴纳应当缴纳的税款，偿还应当偿还的 债务后，剩余部分才可以开始继承。