I 中文摘要 在我国中小企业发展的过程中，企业的内部控制，一直是企业管理者和企业 发展的一个关键要点，信息化的发展，是具有时代性和技术性的特点的，中小企 业却一直都没有将其视为重点来对待。数十年来，中小企业开始逐渐认识到信息 化的发展和运用在企业内部控制中是一个威胁的存在，在当前的中小企业管理 中，这已经成为了一个非常重要的问题。A公司在成立之初，采用和实施的是传 统管理运营模式，随着时代的进步和公司的发展，企业管理者开始逐渐重视信息 化技术在公司治理方面的运用和实践，虽然已经有了一些相对应的制度和措施， 但是在实际操作过程中仍然存在较多问题，这些问题的存在将会成为非常重要的 威胁，对公司未来的发展带来隐患。为帮助A公司更好的进行公司治理，本文 从信息化背景、内部控制相关理论以及材料采购的理论基础上，对A公司的材 料采购状况进行调研，研究影响其内部控制的基本因素，并加以分析。在此基础 上，提出了在信息化背景下来完善A公司材料采购内部控制的基本措施。 本论文包含了五个章节，第一章节是论文的绪论，总体介绍本文的研究背景、 研究目的、研究意义和国内外研究综述。第二章节是相关理论。主要介绍本论文 中所涉及到的内部控制理论、材料采购的相关理论以及信息化的相关知识。第三 章节为A公司材料采购内部控制现状及问题分析。在这部分，首先对A公司进 行介绍，然后对其材料采购内部控制的现行状况进行研究，并分析其问题所在。 第四章节为信息化背景下A公司材料采购内部控制优化的对策与措施。第五章 节为结论与展望。这部分主要是总结本文所得到的结论和不足之处。 本研究结合笔者所在的A公司的实际情况，研究它在信息化背景下材料采 购内部控制存在的问题，对其进行分析和评价，在此之上，提出了信息化背景下 来优化材料采购内部控制的具体对策与措施。在研究过程中，深入A公司进行 调研，收集了大量的原始欧亿·体育（中国）有限公司和二手欧亿·体育（中国）有限公司，做到了理论与实际相结合。 关键词：中小企业；信息化；材料采购；内部控制 Abstract I Abstract IntheprocessofthedevelopmentofSMEsinChina,theinternalcontrolof enterpriseshasalwaysbeenakeypointforenterprisemanagersandenterprise development.Thedevelopmentofinformationtechnologyhasthecharacteristicsof thetimesandtechnology,butSMEshavenotTreatasimportant.Fordecades,small andmedium-sizedenterpriseshavegraduallyrealizedthatthedevelopmentand applicationofinformatizationisathreatintheinternalcontrolofenterprises.Inthe currentmanagementofsmallandmedium-sizedenterprises,thishasbecomeavery importantissue.AtthebeginningoftheestablishmentofCompanyA,itadoptedand implementedthetraditionalmanagementandoperationmodel.Withtheprogressof thetimesandthedevelopmentofthecompany,corporatemanagersbegantopay moreattentiontotheapplicationandpracticeofinformationtechnologyincorporate governance.Correspondingsystemsandmeasures,buttherearestillmanyproblems intheactualoperationprocess.Theexistenceoftheseproblemswillbecomeavery importantthreatandbringhiddendangerstothefuturedevelopmentofthecompany. InordertohelpCompanyAbetterconductcorporategovernance,thisarticle investigatesthematerialprocurementstatusofCompanyAbasedontheinformation background,internalcontrol-relatedtheories,andthetheoryofmaterialprocurement, andstudiesthebasicfactorsaffectingitsinternalcontrol.analysis.Onthisbasis,the basicmeasurestoimprovetheinternalcontrolofcompanyA'smaterialprocurement underthebackgroundofinformatizationareputforward. Thisthesiscontainsfivechapters.Thefirstchapteristheintroductionofthe thesis.Itintroducestheresearchbackground,researchpurpose,researchsignificance anddomesticandforeignresearchoverviewofthisarticle.Thesecondchapteris relatedtheory.Itmainlyintroducestheinternalcontroltheoryinvolvedinthisthesis, therelevanttheoryofmaterialprocurementandtherelevantknowledgeof informatization.Thethirdchapteristheanalysisofthecurrentstatusandproblemsof Acompany'smaterialprocurementinternalcontrol.Inthispart,thecompanyAisfirst introduced,andthenthecurrentstatusoftheinternalcontrolofitsmaterial procurementisstudied,andtheproblemsareanalyzed.Thefourthchapteristhe countermeasuresandmeasurestooptimizetheinternalcontrolofcompanyA's materialprocurementunderthebackgroundofinformatization.Thefifthchapteris Abstract II conclusionandprospect.Thispartmainlysummarizestheconclusionsand deficienciesobtainedinthisarticle. BasedontheactualsituationofcompanyAwheretheauthoris,thisresearch studiestheproblemsexistingintheinternalcontrolofmaterialprocurementunderthe backgroundofinformationization,analyzesandevaluatesit,andonthisbasis, proposestooptimizetheinternalcontrolofmaterialprocurementunderthe backgroundofinformationization.Specificcountermeasuresandmeasures.During theresearchprocess,weconductedin-depthresearchonCompanyA,collectedalarge amountoforiginaldataandsecond-handdata,andcombinedtheorywithpractice. Keywords:Small-mediumEnterprices；Informatization；purchaseingredients； Internalcontrol 目录 I 目录 第一章绪论.1 第一节研究背景......1 第二节研究的目的和意义...................3 第三节文献综述....4 一、内部控制............................4 二、材料采购............................7 三、信息化.8 四、文献总评............................9 第四节研究内容、研究方法和技术路线........................10 一、论文的主要内容..............10 二、论文的研究方法..............11 三、论文的技术路线..............11 第五节论文的创新点.........................12 第二章相关理论.....................13 第一节内部控制的相关理论.............13 一、内部控制的基本要素构成13 二、中小企业内部控制的内涵.............................14 第二节材料采购的相关理论...............14 第三节信息化的相关理论...................15 第三章A公司材料采购内部控制现状及问题分析...........................16 第一节A公司介绍.............................16 一、A公司简介........................16 二、A公司组织结构................16 三、A公司材料采购概况........17 第二节A公司材料采购内部控制现状............................17 一、内部环境现状....................17 二、风险评估现状....................18 三、控制活动现状....................18 四、信息与沟通现状................18 五、内部监督现状....................19 第三节A公司材料采购内部控制存在的问题分析..........19 一、内部控制环境不严谨......19 （一）组织结构问题....19 （二）人力资源政策问题...........................20 （三）企业文化问题....20 （四）管理者内部控制理念缺失..............20 二、风险评估体系不完善......21 三、内部控制制度不健全......21 目录 II 四、信息与沟通滞后..............21 五、无效的内部监督..............22 六、信息化程度低..................22 第四章信息化背景下A公司材料采购内部控制优化措施.............24 第一节设计目标和设计原则.............24 一、设计目标..........................24 （一）战略目标............24 （二）管理目标............24 （三）营运目标............24 二、设计原则............................25 （一）全面性原则........25 （二）重要性原则........25 （三）制衡性原则........25 （四）适应性原则........25 （五）成本效益原则....25 第二节信息化背景下的A公司材料采购内部控制优化具体措施................25 一、营造良好的内部控制环境.............................26 （一）重新构建组织结构...........................26 （二）做好人力资源政策...........................28 （三）增强信息化意识28 （四）信息化发展与内控建设相互协调..28 二、提升风险评估能力..........29 （一）加强风险重视程度...........................29 （二）建立风险预警机制...........................29 （三）提升风险管理水平...........................29 三、完善信息化管理内部控制系统.....................30 （一）完善内部控制制度...........................30 （二）改善控制执行流程...........................30 （三）加强对采购价格的控制..................31 （四）提高材料验收管理控制的有效性..32 （五）加强对资金支付的管控..................32 （六）提升内控信息技术...........................32 四、建立信息沟通交流机制..33 (一)建立企业内部信息网络..................33 (二)构建企业的外部信息网络..............34 (三)强化信息管理水平...........................34 (四)重视和加强反舞弊机制建设..........34 五、加强内部监督力度..........34 第五章结论与展望...................35。。。。。。以下内容略