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IBM-新奥燃气控股集团—编制法定报表流程说明书.doc
文件名称:编制法定报表流程 版本：v1.0
流程编号:FM6.1 发布日期:
流程管理部门：燃气控股财务部 流程主管：
1、流程说明
根据国家会计报告准则要求，根据外部政府机构要求，编制标准法定报表的过程；
2、流程适用范围
新奥燃气控股有限公司及所属成员企业
3、流程范围
[1]起点：收集整理数据信息
[2]终点：对外报送
4、接口关系
[1]上游流程：制定法定报告基础；
[2]下游流程：合并报表流程
[3]其它接口：关账流程
5、职责分工
[1] 共享中心：编制各成员企业标准的法定报表；
[2] 成员企业财务部：提供报表给使用者；
6、关键KPI
[1]共享中心：报表准确率
[2]成员企业：
7、关键数据
法定报表
8、流程图

9、流程描述
[01]收集整理信息：共享中心总账与报表组，收集整理数据；形成报表的基础信息；
[02]编制报表：共享中心根据制作的报表模版，通过财务系统生成会计报表；
[03]反馈法定报表信息：共享中心编制的报表，分发给各成员企业和控股财务部，并收集相关的反馈信息；
[04]修正报表：共享中心根据成员企业与控股提出的需求，更多的当地政府差异性需求，修正报表的过程；
[05]审批报送：经共享中心相关负责人对报表审批后，分发给各成员企业对外报送；
10、业务规则
[1] 符合国家会计财务报告准则
11、相关制度
1、财务报告管理制度