浙江银轮机械股份有限公司发文拟稿单
2011-06-30
领导签批核稿拟稿审阅会签主题词下发《财务管理规定》通知主送各分厂、部、办、中心抄送打字校对份数密级编码浙银机（2016）39号备注
标题：关于下发《财务管理规定》的通知
各有关部门：
为了进一步规范各项管理工作，经公司经理班子研究，特修订公司《财务管理规定》，现将这个规定下发给你们，请遵照执行。
浙江银轮机械股份有限公司
2011年6月30日
浙江银轮机械股份有限公司
财务管理规定
关于银行存款现金及支票的领用管理规定
1.资财部库存现金限于3000元以内。超限现金必须当日解入银行。
2.零星采购的供应人员，经公司批准，安排500元的备用金。其他外购外协货款支付，原则上一律不得使用现金。
3.特殊情况，确需支付现金的，经办人应填报用现金购货的内容，数量、金额及采购时间，由主管部门负责人核准后，由资财部部长审批。
4.现金购物完毕后，必须马上到资财部结帐，余额同时解回。如不按时结付交回现金，资财部按发票日期顺延一天，此后作为拖交现金日期，按月息2%在本人工资中扣罚（并通知其本人）。
5.外埠结算。外出采购物资，以及支付各种款项，必须凭部门负责人，分管经理签字的外购外协付款申请单，再由资财部审核方可办理信汇、票汇等手续。
6.同城（县内）结算。除特殊经批准现金结算外，全部以转帐支票结算。使用者必须由部门负责人填写“工作联系单”，写明所领用支票的份数、名称、使用范围、金额，经资财部长审批后，由出纳填写完整支票上的付款内容，并登记支票号码，领用人方可签领。
7.资财部必须做到每天结算银行往来帐目，结清当天银行存款余额，发现问题及时查对，对汇入的购货款及应收帐款应当天及时通知市场部。
8.资财部因资金使用需要在银行之间调度资金由资财部长审批，并用“资金调度通知书”方式通知出纳办理，会计在审核时发现与规定手续不符的应予拒绝入帐，并及时反映。因特殊情况向厂外调动资金，需经总经理批准。
二、因公出差人员费用的预支和报销的有关规定
1．因公出差人员必须由部门负责人开具《出差通知单》。然后由分管经理签字后方可到资财部支取差旅费。资财部根据《出差通知单》审查差旅费余额后再确定可预支金额。
2．出差任务完成回公司后,出差人员必须凭出差通知单(出差证联)，在三天内（以回程车票或住宿发票日期计算）及时到资财部办理报销手续，核销支取的差旅费。如回公司三天内即有紧急任务出差的，可在下一次回公司时经部门负责同志证明一并报销，否则就应在出差前办理报销手续。如有特殊情况确实无法结清本次欠款的金额，资财部在下一月工资中扣回，不够数的在本人可收入款项中扣回，直至扣清为止。在扣款期间加收欠款的2%利息（下月10日前未曾结清按上月底欠款数进行全月计息）。未扣清欠款人员下次出差先扣除本人尚欠款数，再可预支总额的不足数，如本人尚欠款数已超过本次出差可预支数，资财部不再给付预支款。
3．各种费用从严管理、力求节约，并实行包干制度，做到节约归己，超支不补，确遇特殊情况，必须经总经理批准，具体标准如下：
长途汽车、轮船三等舱、凭票全额报销。对回程超过晚12时的，加10元补贴。
原则上不乘飞机、轮船二等舱、火车软卧，确因急事需乘飞机、轮船二等舱、火车软卧必须由总经理事先批准。
市内交通费每天为10元（乘厂内小车不享受此补贴）。
住宿费：
分省内每天60元，省外每天80元，凭住宿发票包干报销。
参加会议统一安排住宿的，会议期间不足标准按规定报销补贴，超过标准经主管经理证明，资财部长审核给予按实报销。
出差当天返回的，按下列规定报销住宿补贴：
地区内：临海、黄岩、仙居、三门为10元，路桥、温岭、椒江、玉环为20元；
地区外：新昌10元，嵊州市20元，其余40元；
省外：60元
d.住宿发票遗失，必须由本人申请，填写规定表格，经部门负责人证明，资财部长审批后方可按基数80%报销。
e.对乘座长途汽车、火车、轮船过夜的，按住宿费标准80%报销。
f.伙食补助费每天10元（参加各种会议期间不享受此项补贴）。
g.乘火车补贴：乘慢车、直快、特快补车票的30%，乘硬卧、软卧的不补。
h.因公出差在外通话的电话费实行包干，超支不补，节约留成。市场部销售人员按出差天数每天报销15元，其他部门按出差天数每天报销10元。
i.业务、招待费由当事人在发票上写明经过，部门负责人证明，分管经理审核，总经理批准报销。
j.差旅费报销单必须张贴整齐，不得用订书机装订。差旅费报销单后只能附贴住宿发票、车票、电话费用，其它发票另行整齐张贴，否则资财部有权不予报销。
k.确因工作需要乘座出租车及其他专用机动交通工具，须由部门负责人证