工作说明书
岗位名称
审计部审计专员
岗位编码
0085004
所在部门
审计部
现任者
薪资等级
现任职人数
批准人
(自行填入)
填写人
制表日期
2016年1月19日星期二
批准日期
填写日期
组织中的位置
直接上级
审计部审计主管
直接下级
内部关系
集团内各部门及集团所属各单位
外部关系
审计局、社会中介结构（会计师事务所）
晋升与职务轮换
晋升岗位
审计部审计主管
轮换岗位
财务总监、财务负责人
工作概要
根据审计计划，做好审计准备工作，根据审计计划，进行具体审计。做好有关审计欧亿·体育（中国）有限公司的原始调查的收集，整理，按规定保守秘密和保护当事人的合法权益。负责对所涉及的审计事项，编写审计报告，提出处理意见和建议。负责登记审计工作台帐和审计文件材料的归档立卷。配合被审计单位全面完成社会审计等工作。完成其他临时性工作。
岗位职责、工作清单
1、审前准备
(1)、审计组成员阅审计工作实施方案了解个人分工[承办]
(2)、进行审前研究，了解你审计单位所涉的税收、财经政策，查阅被审计单位的以往审计报告及其他与审计相关欧亿·体育（中国）有限公司[承办]
(3)、通知被审单位提前准备资产盘点、债权债务清理等于审计相关事项[承办]
(4)、根据审计项目，编制审计方案及审计通知书，成立审计小组，报部门长批准后下发[协办]
2、实施审计进行审计取证，编制审计证据和审计底稿
(1)、根据审计工作需要进入被审计单位后召开进点会，说明审计的目的、依据、范围、内容等事项[协办]
(2)、实施审计检查，对被审计单位的内部控制制度的规范性、有效性进行审计[承办]
(3)、检查被审计单位帐表是否相符[承办]
(4)、检查被审计单位帐帐是否相符[承办]
(5)、依照内部审计程序对会计科目实施审计[承办]
(6)、打英编制审计底稿、索取相关合同协议等相关欧亿·体育（中国）有限公司检查会计科目在会计报表上的披露是否恰当[承办]
(7)、抽查会计凭证，检查会计科目的核算是否正确[承办]
(8)、检查是否存在违规行为[承办]
(9)、对固定资产、存货、货币资金等科目进行抽查盘点，核实其真实性[协办]
(10)、对往来科目、银行借款等业务要求提供对帐单，需涵证的需进行涵证[承办]
(11)、抽查会计凭证检查帐、证是否相符，检查记账凭证与原始凭证是否相符[承办]
(12)、检查执行集团程序文件情况[承办]
(13)、打印会计科目余额表、明细帐并归类整理，抽查相关凭证，填写审计底稿、证据[承办]
(14)、测算无形资产，递延资产、累计折旧的摊销额[承办]
(15)、核对银行存款审定表、银行日记帐与银行对帐单的一致性[承办]
(16)、抽查三项费用相关凭证、与有关规定进行对比[承办]
(17)、查询明细账、总帐[承办]
(18)、销售单价测试[承办]
(19)、将报表数与科目余额表核对、符合性测试相关科目、核对[承办]
(20)、核对集团内部往来对帐情况[承办]
(21)、向被审计单位财务人员咨询有关问题[承办]
(22)、审计组长现场复核、检查审计证据、底稿，落实审计程序是否有遗漏、审计结论是否恰当等[协办]
(23)、审计组长复核后、对需补充修改的，督促编制人员进行补充修正[协办]
(24)、对存在的问题在离点前与被审单位财务负责人进行沟通交换审计意见并对审计证据签字盖章[协办]
(25)、审计组对收集到的审计证据进行整理、归纳、分类分析和评价，以形成相应的审计结论[承办]
3、根据审计情况，拟定审计报告
(1)、审计组审计结束返回公司后，审计组组长向部门长汇报审计过程发现的关键事项[协办]
(2)、整理底稿、证据及从被审计单位取得的其他欧亿·体育（中国）有限公司[承办]
(3)、上网查询信用证核算、税务政策及相关知识[承办]
(4)、审计组根据工作底稿及相关材料在综合分析、归类、整理、核对的基础上编写审计报告[承办]
(5)、修改、复核审计报告[协办]
(6)、集团内部单位间往来业务的函证[承办]
(7)、进一步核实被审公司的相关审计情况[承办]
(8)、商讨审计报告问题点的相关处理事项[协办]
4、审计复核并出具审计报告
(1)、审计组组长全面复核落实审计底稿落实被审计单位相关事项，检查审计事项有关的事实是否清楚、审计意见评价是否恰当、审计结论是否明确等[协办]
(2)、审计组长修改、补充审计报告[协办]
(3)、审计组将审计报告报总复核进行审查、修改[协办]
(4)、根据被审计单位反馈意见审计组再行取证、核实下发审定审计报告[承办]
(5)、对审计重大问题提请集团高层进行集体审定[协办]
5、出具审计意见书
(1)、根据集体审定意见或高层处理意见代拟审计意见书并下发至被审计单位[协办]
6、出具审计决定书
(1)、根据代拟的审计意见书代拟审计决定书[协办]
7、移送处理
(1)、根据被审计单位、个人所涉的犯罪问题报请集团批准后移送司法机关处理[协办]
8、审计问题反馈到集团各主管部门
(1)、将审计问题归类并反馈给责任管理部门[协办]
9、进行审计档文件材料的立卷归档
(1)、整理审计档案，按照结论性、证明性、立项性单元的排列规则编订成册[承办]
(2)、粘贴已装订成册的审计档案封皮[承办]
(3)、补充、完善审计工作底稿、审计档案,补充审计意见、编索引等[承办]
(4)、组织审计台帐的登记[承办]
(5)、组织与集团档案专管部门进行档案的移交、归档[协办]
10、建立税收政策、会计制度等企业备查档案
(1)、编制并复核企业税收政策、会计制度等备查档案[承办]
11、归口管理集团及下属企业需委托社会审计机构的业务，包括验证注册资本，查账验证会计报表、资产、负债所有者权益审计，验证投入资本及增资情况，企业解散破产清算，鉴定经济案件及单项查账，资产评估，建设工程预、决算委托审查等业务
(1)、参与下属单位的资产审计评估等相关项目的审计[承办]
(2)、组织集团及下属单位基建工程项目的委托社会审计[协办]
(3)、配合年终集团各单位的年度决算审计[承办]
(4)、组织管理集团所属各单位需要委托社会中介机构审计的其他项目[协办]
12、参与年度预算论证
(1)、参与论证并准备与本部门工作相关的审计欧亿·体育（中国）有限公司[协办]
13、执行工会经费审查职能
(1)、对集团和集团下属基层工会的经费进行审查[承办]
14、配合其他部门工作
(1)、配合经营管理部落实待处置资产的成本价格[协办]
(2)、配合价格监督部落实原材料及定牌产品价格[协办]
(3)、配合法律事务部到档案室查询相关欧亿·体育（中国）有限公司[承办]
(4)、配合其他部门工作[承办]
15、部门内部综合管理
(1)、汇总、复核本月审计问题点[承办]
(2)、总结上周工作，安排下周计划[协办]
(3)、讨论有关税务方面的问题（营业税与增值税）[承办]
(4)、部门的各类文件、欧亿·体育（中国）有限公司的管理[承办]
(5)、本部门办公用品的申报、领用[承办]
(6)、查看总裁办刚出台的住宿费、通讯费、礼品方面的程序文件[承办]
(7)、本部门例会的召开[协办]
(8)、部门工作的总结与汇报[协办]
(9)、对本部门员工的日常考勤事务的管理[承办]
(10)、组织审计，负责指导审计人员依法规范地全面完成审计工作，监督后续审计的执行结果[协办]
(11)、部门费用的管理与控制[协办]
(12)、负责组织对本部门员工的评价与考核[协办]
16、其他管理事宜
(1)、参加集团机关职工代表大会[承办]
(2)、参加银行讲解网上银行系统的会议[承办]
(3)、了解集团内部刊物上相关欧亿·体育（中国）有限公司[承办]
(4)、其他临时性工作[承办]
17、学习专业知识及其他知识
(1)、学习个人所得税的优惠政策的相关规定[承办]
(2)、学习税收征管法[承办]
(3)、查阅增值税的有关法规相关会计制度[承办]
(4)、翻看会计有关法规条例[承办]
(5)、学习集团有关程序文件[承办]
(6)、学习信用管理有关程序文件[承办]
(7)、上网或书刊查阅审计相关欧亿·体育（中国）有限公司学习[承办]
(8)、商讨认证费帐务处理问题[承办]
(9)、内部审计人员探讨应付工资及其他应付款会计科目相关问题[承办]
(10)、学习国税驻厂处发的两期税收新法规知识[承办]
(11)、上网查询有关印花税方面的税收法规[承办]
(12)、上网了解有关房产税、土地使用税的法规政策[承办]
(13)、学习使用办公自动化软件[承办]
18、政府审计
(1)、负责组织接受上级审计部门的业务审计、检查及其他协调工作[承办]