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摘 要
劳动就业是民生之本，而社会保障和就业支出是财政支出中与劳动就业关系最为直
接和密切的支出类型之一。本论文研究中国财政社会保障和就业支出如何影响就业与失
业，探寻社会保障和就业支出通过何种机制影响就业与失业，各种机制下的影响其性质
的特性；并对“社会保障和就业支出影响就业与失业”这一理论假说进行实证检验

基于“地区差异”的视角，本论文针对不同地区社会保障和就业支出水平存在较大
差异及不同地区的就业和失业状况也存在较大差异的经验基础进行研究，分析社会保障
和就业支出的地区差异对就业与失业的地区差异产生系统性影响，为“社会保障和就业
支出影响就业与失业”这一理论假说提供经验证据

在理论研究方面，阐述财政政策影响就业的一般框架基础，系统分析了社会保障和
就业支出影响就业与失业的各种可能机制，指出“社会保障补助支出”和“就业补助支
出”在影响机制方面的不同，并论证了社会保障和就业支出通过不同机制对就业与失业
产生的影响在性质上存在差异，特别分析了市场分割条件下“就业补助支出”支持的积
极就业政策可能产生的低效率，并据此判断事前在理论上无法对社会保障和就业支出的
“净影响”做出先验的判断

实证研究方面，本论文采用“面板数据”计量经济模型并结合“工具变量”法对社
会保障和就业支出对就业与失业的影响性质进行了经验检验，最大程度地控制了变量
“内生性”可能带来的模型估计偏误，从而为社会保障和就业支出实际如何影响中国的
就业与失业提供了较为可靠的经验证据。为了找到适合的工具变量，本论文首先深入研
究了影响社会保障和就业支出的主要因素，利用“面板数据”计量经济模型进行分析后
发现，“财政分权度”可做为理想的工具变量。利用这一工具变量对社会保障和就业支
出如何影响就业与失业的“面板数据”模型进行估计后发现，“社会保障和就业支出影
响就业与失业”这一理论假说可以获得相关经验证据的支持。分析研究表明，随着社会
保障和就业支出的增加，“就业率”将会显著提高；但与此同时，“城镇登记失业率”可
能也会随之提高。这一结果表明，在进一步加大财政社会保障和就业投入力度、完善社
会保障和公共就业服务体系的同时，应当着力优化财政支出结构，充分发挥财政支出促进就业、减少失业的应有作用

关键词：社会保障和就业支出；就业与失业；影响机制；地区差异
第一章 绪论
1.1 研究意义和研究背景
发源于 2007 年底并延续至今的全球金融危机对我国经济产生了重大影响，表现在
人力资源市场方面，城镇新增就业人员从 2007 年的 1040 万人下降至 2008 年的 860 万
人，城镇登记失业人数从 2007 年的 830 万人逐步上升至 2009 年的 908 万人，城镇登记
失业率从 2007 年的 4.0%逐步上升至 2009 年的 4.3%。对此，中国政府以加快转变经济
发展方式为主线，加强和改善宏观调控，实施灵活的财政与货币政策，在应对金融危机
所产生不利影响方面取得了一定成效。具体表现为，城镇新增就业人员逐步上升至 2009
年的 910 万人和 2010 年的 1168 万人，城镇登记失业人数和登记失业率分别降至 2010
年的 908 万人和 4.1%
①
，但未来形势依然严峻，由于金融危机可能进一步加剧导致的人
力资源需求（或其增长速度）下降与人力资源供给方面的总量和结构性矛盾相叠加，使
得我国未来就业形势变得愈发复杂。2011 年 12 月召开的中央经济工作会议强调“牢牢
把握保障和改善民生这一根本目的，加大财政投入力度，切实办好涉及民生的大事要事，
注重提高发展的包容性”。劳动就业是民生之本,人力资源市场的运行状态及其结果合意
与否是判断“民生”是否改善的重要标准。“社会保障和就业支出”作为与民生问题最
直接相关的财政支出类型之一，其影响民生改善的最主要渠道就是人力资源市场。一方
面，政府财政通过保证社会保障资金的来源增强社会保障制度的可持续性，从而有助于
构建健全的社会保障体系，这不仅可以缓解就业矛盾对社会的压力，有针对性的对疾病、
工伤、失业等影响就业的关键因素对症下药，有效地解除劳动者的后顾之忧。另一方面，
政府财政还为职业培训、工作搜寻、就业岗位提供和劳动者创业等人力资源优化方面提
供直接资金支持。上述两个方面均反映出国家财政政策以直接和间接的经济手段，对全
社会人力资源进行宏观层面的管理和调控、对人力资源的供给和需求、供求之间的匹配，
以及人力资源市场运行状态和结果产生重要影响。因此，深入研究财政社会保障和就业
支出对人力资源市场的影响途径、性质和实际大小，对于评判该类支出对就业和失业通
过宏观人力资源管理产生影响程度，以及未来不断完善财政政策、合理确定支出规模以
及实施积极财政政策改善民生均具有十分重要的理论和实践意义。