浙江济民制药股份有限公司存货内控流程——说明
目标：加强公司存货管理，规范存货的验收入库、耗用、销售与核算等
范围：
本程序适用于济民股份的存货管理
本程序与公司财务管理制度相衔接
本程序与公司采购管理程序相衔接
本程序与公司销售管理程序相衔接存货内控流程——相关部门人员职责存放暂存区，仓管人员
督促采购部解决（2工
作小时作出解释）
单证是否齐全
入库单及汇总信息
是
采购申请/采购计划
货物运到
审查单据
办理入库手续
更新库存台账
填写库存卡片
更新财务库存
账，根据合同
进行付款
入库单及汇总信息
仓库
财务部
采购部
入库单及汇总信息
将货物放入
待检区
否
质检部
质量是否合格
进入采购流程
退货程序
是
否
2工作日未解决的工
作
日
已
解
决
的
存货内控流程——原材料入库的控制（1）
供应商送货单
登记货物存放信息
入库单签字确认后，一联留档，一联交还给采购部存货内控流程——原材料入库的控制（2）
关键控制点：
原材料只能根据有效的订单才能验收及入库，数量少于订单数，则与供应商送货单上的数量为准，并据此要求对方开票
原材料收到后应先由采购员集齐原始单据才送到财务部入账
质量不合格的原材料要及时的退回供应商或上报
管理人员应每月/星期查阅入库账单以保证账本的准确性
注释：
. 未检先用的, 由生产部经理批准,仓库管理员审核发料,并办理出入库手续,待检后作相应处理
仓库主管收到原材料到达通知，仓库管理员应根据购货订单接受原材料
如收到的货与订单不符，仓库管理员应上报仓库主管，仓库主管应根据实际的情况来决定是否拒收。仓库管理员根据仓库主管的指示来接受原材料
收到原材料时应通知检验人员来鉴定原材料是否合格，如属于购买原材料，不合格时由检验人员发出不合格单据，并立即退回原材料
当检验人员发出合格单据后，仓库管理员应该把原材料放在适当的仓库及位置内
仓库管理员应该记录实际收到原材料的信息，如：数量、质量及对原材料的描述
仓库每月制作收货报告并及时上报财务部、采购部备查
管理目标：
原材料入库时要保证达到质量标准
入库的原材料应及时且准确无误入账生产技术部
仓库
财务部
存货内控流程——物料出库流程（包括材料、备件）（1）

生产车间

领料单
去仓库领料
审查单据是否合规
原辅料及包装材料
是
否，退回领料单
仓库人员查看库存台账
确定发货的库位、
库存量
库存能否满足
根据领料单，退料/换料单
发货并与领用人核实数量
退料/换料单
备货，一般按照先进
先出原则出货
仓管员先将库存已有货物
发给使用部门，并将
缺料情况在领料单，
退料/换料单上注明
否
是
填写缺料表报
采购部补货
仓库人员更新库存卡片
签收后的领料单、退料/换料单
审核领料单、
退料/换料单
是否合规及
汇总信息，
不合规的
发回重新
修改
月末汇总
领料情况
报财务部
更新仓库库存台账
更新财务库存账
进入紧急
采购程序
业务部
根据月销售订单，
预测月生产品种、
数量
每月23、24号完成
查询成品、待检原辅料库存，
据此制定月生产计划
至日、品种、数量
每月25日完成
制定周计划，
查询库存情况
每周四完成
采购部
填写缺料表报
采购部补货
外包装材料
否存货内控流程——物料出库流程（包括材料、配件）（2）
关键控制点：
仓库只能在收到经批准的领用单据时才能发出物料
领用单据须经适当的审核
现有库存无法满足领用需求的，先发出现有库存，而后启动紧急采购
所有发出物料的入账要及时和准确
注释：
车间统计根据生产部下达的BOM单开具领料单或退料/换料单
仓管员审查领用单据无误后，查看库存台账确定发货的库位、库存量；库存满足需求的，发货；库存无法满足需求，先发出现有库存，记录缺料情况，填写缺料表报采购部紧急采购补货
发货时，仓管员与领用人核对领用数量，确保发出物料准确无误
签收后的领料单、退料/换料单送交相关部门入账
车间统计月末汇总领料情况报财务部
管理目标：
只有根据公司核准的单据才能出货
出库的物料及时、准确入账