二．定义
1．稽查：对事物的对象进行不定形式、不定比例、不定周期的检查。

2．帐：在本规定中指ERP电脑帐和仓库手工帐。

3．物： 指相关仓库的实物。

4．标识卡： 指用于记录物料进出的卡片，常挂于对应物料上，是否使用标识卡由货仓部内部管理制度中制订。

三．适用范围
1．本厂货仓部。含成品仓、半成品仓、二次加工半成品仓（含委外半成品仓）、胶料（含水口）仓、色粉仓（食品级、非食品级）、纸箱仓、配件仓、非工单物料仓。

2．外租厂房之仓库。胶料（含水口）仓、非工单物料仓、各车间存货（含半成品、成品）。

3．新会罗田仓。新会ERP系统中记录在新会罗田仓位的物料。

四．工作职责
1．仓库管理人员：负责管理实物保障供给、记好手工帐、确保手工帐与电脑帐、实物相一致。

2．系统管理部记帐员：对合格收料进行ERP系统入帐，对审批合格领料单进行ERP系统出帐。跟进单据入帐，传递相关单据，不定期与仓管进行对帐。配合稽查工作。

3．系统管理部稽查员：对各仓库按本规定结合〈仓库管理规定〉进行帐物稽查，对系统部记帐员工作按相关规定进行稽查，并出具相关工作报告。

五．工作规程
对仓库实物进行抽查盘点
提前二个工作日通知货仓部主管具体要进行抽查的仓库。

稽查员列印出《仓库抽查盘点表》暂不列出ERP帐面数和手工帐面数。

盘点开始，对照已列印好的物料实行见物盘物，A。清点数量，B。核对标识卡数量，C。核对实物名称规格是否与电脑中名称规格相一致。D。检查标识卡中的编号、名称是否与电脑中相一致，是否记录进出仓情况。仓存为0的标识卡或填满的标识卡是否有归档存查。Ｅ。按规范放好物料。

盘点顺序应按照抽盘人的要求进行，仓管应积极配合。

盘点数据需盘点人与仓库参与盘点人现场签字证实，有涂改的应相关人员在涂改旁边签名。

ERP帐面数、手工帐面数分别由系统记帐员和仓库手工记帐员填写，盘点期间收发料数据在盘点结束时应登记注明。

稽查员计算出有盈亏的，必须再次进行核查，并将核查结果填写在盈亏说明栏。

盘点现场双方有争议时，应第一时间通知双方主管到现场进行解决，如果二主管解决不了的则由二主管向上级汇报处理。严禁双方在有争议时动粗或出口伤人，否则会受到不同程度的处罚，直至追究刑事责任。

9．抽盘时间应由货仓主管调配增派人手，确保受盘点的仓库正常运作，以不影响生产为原则。但也不能让一方抽盘人员在等候另一方抽盘人员，导致工作效率低下。

10．按《货仓管理规定》中的相关条款，对物料摆放情况进行检查。

11．各相关人员必须本着以达到提高管理水平为目的，从而实事求是、客观、公正地开展此项工作，绝对不能理解为是针对某人而进行此项工作的。

（二）帐务的规范性、及时性、准确性稽查
每次抽盘时必须对帐务规范性、及时性、准确性进行抽查，平时也可以单独开展帐务的规范性和及时性、准确性进行稽查。仓库人员、系统记帐员必须认真配合。

帐务规范性和及时性、准确性稽查主要从如下几个方面进行：
仓库收发单据是否于当天内交齐。

单据交接是否有登记。

手工帐和电脑帐是否相一致、标识卡是否及时填写、填写是否规范。

领料单据是否填写规范完整(包括发料人、领料人、领料审批人、系统部记帐员签名盖章、发料日期，实发数量，更改数量旁边是否有领料人签名等等)，原则上：工单物料由使用部门领班以上人仕审批即可。非工单物料必须经领用部门主管、财务主管、货仓主管审批后才能发料、过帐。

委外备料单（或领料单）审批是否完整。此备料单视同出库单必须要按出厂物资审批一样的手续。备料单含委外啤货的胶料色粉、委外包装的包装材料。（周