第一章 总 则 1.1 为适应市场经济发展的要求，规范公司的财务行为，加强财务管理和会计核算，充分发挥财会人员职能作用，确保公司资产的安全增值，保护股东权益，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《会计基础工作规范》等有关规定，结合本公司生产经营特点和管理要求，特制定本制度。 1.2本制度适用于公司各事业部、职能部门、分支机构及全资子公司，公司控股及参股子公司可参照执行。控股子公司可以根据本制度的相关规定，结合其自身实际情况制定具体实施细则，并报公司备案。 1.3 凡涉及公司款项的收付，财物的收发、增减和使用，债权债务的发生和结算，资本的增减，收入、支出、费用、成本的计算，财务成果的计算和处理等经济事项，需办理会计核算手续、实行财务管理的，必须依照本制度办理会计手续，接受财务监督。 1.4 财务管理实行账物分管，钱账分管，印鉴分管的原则。 1.5 建立健全凭证制度及严格的传递程序。 1.6 建立健全明确的授权与审批制度。 1.7 建立健全内部控制和财务管理制度，加强财产物资管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止错误与弊端产生。 1.8 定期进行财务分析，加强财务管理。

第二章 财务分工与职责 2.1 财务总监为公司财务负责人，受总经理的委托全面负责公司各项财务管理和会计核算、监督工作；财务部是具体负责财务管理的职能部门；配合做好财务管理工作是各相关部门的责任。 2.2 企业负责人的财务职责： 2.2.1 遵守国家法律、法规，依法领导公司的财务管理工作； 2.2.2 根据公司发展战略和年度财务预算组织好企业生产经营活动，确保财务预算的顺利实现，确保公司资产保值、增值； 2.2.3 根据企业规模、经营方式和组织形式设置企业财务管理机构； 2.2.4 负责组织企业投资的决策，并对决策结果承担主要责任； 2.2.5 依法保障财务部门和财会人员履行职。。。