豫园商城规章制度 编号：豫园商城财务委派人员管理制度（讨论稿）北大纵横管理咨询公司二零零六年十二月目录第一章 总则 1第二章 委派人员的要求及职责权利 2第三章 委派人员的选拔及人事管理 4第四章 委派人员的考核评价 6第五章 附则 9总则目的实行财务委派人员制度是为了加强公司内部的财务监督，约束各子公司的财务行为，加强对各子公司事前、事中、事后、经常性、普遍性的监控，确保会计信息真实、准确，堵塞企业财务管理漏洞，提高企业经济效益，维护公司整体利益。财务委派的范围及对象范围：豫园商城所有下属子公司；对象：子公司的财务负责人。财务委派的原则层层委派的原则豫园商城下属子公司的财务负责人由豫园商城委派，子公司有下属公司的，由子公司进行委派。谁委派谁管理委派人员的人事关系、工资、福利、考核等事项在派出单位，委派人员不在委派单位报销费用。回避原则委派人员与被委派单位领导有亲属关系的，不得委派至该单位任职。岗位轮换基于更有效地进行财务监督的目的，在公司内部进行财务委派人员的定期轮换。委派的财务负责人任期一般为两年，任期届满，经委派部门考核合格的，实行岗位轮换。委派人员的要求及职责权利财务委派人员的任职资格要求具备良好的思想品德，具有正直、实事求是的品格；熟悉国家财经法律、法规、规章制度，具有扎实的财会知识、较强的业务处理能力和3年以上财会工作经验；具有大专以上学历或会计师以上专业技术资格；具备组织协调能力；身体健康，能够适应本职工作。财务委派人员的职责财务委派人员的职责主要有财务管理及财务监督财务管理职责参与制订财务计划、资金预算方案，参与评价其管理者的经营业绩、同时强化对各子公司重大投资支出、固定资产购建支出、存贷款行为、担保、背书行为、企业间资金拆借行为及应收账款等的风险管理，健全其资金管理的内部牵制制度，协助降低消耗、节约开支，完成财务计划、提高经济效益等；参与对所在单位的经济业务活动进行分析决策；组织企业财会机构的设置、会计人员配备和企业对下属单位财务会计委派，对所在单位会计人员进欧亿·体育（中国）有限公司务考核；其他财务管理职责。财务监督职责完善会计监督机制，依法组织开展会计核算和会计监督，提高基础管理水平，支持所在单位其他会计人员依法行使职权，监督所在单位执行国家财经法律、法规、财务会计制度，监督所在单位遵守公司制定的财务制度情况，对所在单位对外报送财务报告的真实性、完整性以及公司资产流失情况承担相应责任；